如何确保资金安全

要防止企业的资金链断裂，最重要的是开源节流、量入为出。具体措施是1、做好现金流量的规划，对于现金流的来源，要尽可能的考虑风险因素的影响，同时对有可能出现现金流枯竭的问题制定可行的预案；2、要控制现金流的占用，尤其做好采购规划，以销定产，压缩流动资产库存，加强应收账款的风险管理，提升资金周转率；3、要积极扩大企业的销售，提高产品的利润率。产品的持续赢利才是现金流持续稳定的根本。4、在企业处于扩张期时，尤其要注意投资的风险，做好预算管理，尤其要避免一次性大量付出资金，增加了企业现金流的风险。5、短期的少量的资金短缺，可以考虑借贷、内部债等方式筹措资金，长期的或者大额的资金短缺，应该考虑权益性资金的介入。

要排除上述风险需要构建健全有效的财务风险控制机制，企业需做好财务风险事先、事中和事后的控制工作。要树立诚信理财观念，不但有助于企业在品牌、产业链和生态环境方面获得竞争优势，同时还可降低企业的风险。巩固信用链，维持正常的社会经济秩序，使企业获得一个良好的外部氛围，实现企业利润最大化的理财目标。除此之外还必须注重企业现金流的管理，时刻将现金流管理工作的目标放在第一位，科学合理地确定现金余额，保持最佳的库存结构，加快应收账款的收回，稳健地进行有价证券投资、及时偿还到期债务、消除不必要的短期资金来源，提高营运资金的使用效率，从而实现企业价值最大化，下面就是针对不同因素管理的具体对策。

1、现金管理的对策加强对现金的管理是，确定最佳现金持有量，节约现金管理成本，做好对现金的回收和支出工作。重视对闲置资金投资，增加现金收益。选择适合公司的现金流规划与控制方法，并相应的加强现金流管理与分析人员的培训，使公司现金流管理人员明确自身的责任，提升对现金管理和分析工作重要性的认识，提升工作中的职业判断能力，提高自身素质，从而提高工作效率和水平，真正解决公司的现金流管理工作中的实际问题。在现金的日常管理工作中，要做到力争现金流量同步、使用现金浮游量、加快收款速度、推迟应付款的支付，同时把强化现金流管理贯彻落实到企业内部各个职能部门，认识到管好、用好、控制好现金流的重要性，明确财务部门的职责，坚持财务管理工作层层落实，保证企业正常的生产经营活动。只有这样做才能使公司的现金流管理工作得到可持续发展,才能达到公司现金流的盈利性与安全性的和谐统一。

2、应收账款管理的对策应收账款的日常管理的措施主要包括应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现保证率分析和建立应收账款坏账准备制度。除了这些应该注意的，还可以1.建立合理的信用政策。延长信用期，固然会使销售额增加，产生有利影响，但应收账款、收账费用和坏账损失也会同时增加，产生不利影响。因此要制定合理的信用政策降低坏账损失率。2.建立应收账款内部控制制度。在应收账款的回收上，对于短期拖欠户，可采用书信方式去催讨账款对于较长期的拖欠户，可采用措辞严厉的信件或电话甚至上门催缴对于那些长期拖欠、硬性不付的客户则需要用法律手段来解决。但不管什么方式都会增加收账费用，所以在权衡增加收账费用和减少应收账款和坏账损失之间得失的基础上，还要制定科学的收账政策，建立应收账款催收责任制度，可以使应收账款落实到相关人员，使其全面监控客户的偿债情况并对到期账款进行催收，相关人员工资奖金与应收账款挂钩，必要时可以借助催收公司。

3、存货管理的对策存货日常管理常用的方法有存货储存期和存货ABC分类管理。另外我们还应建立健全存货管理的规章制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对存货的管理和记录必须分开，形成有力的内部牵制，不能把资产管理、记录、检查、核对等交由一个人做。结合企业的特点，采取定期盘点和轮番盘存的方法，清查财产物资的实有数量，妥善处理盘盈盘亏，确保账实相符。利用经济进货批量的基本模式或实行数量折扣条件下的经济进货批量模式又或者利用允许缺货时的经济进货模式，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。目前，我国企业营运资金管理所面临的外部环境与内部环境都不容乐观。虽说我国的企业制度改革正在逐步深化，但是市场经济还处于不断发展和完善之中，大多数企业自身的管理水平低下、经营不善、产品积压、资金短缺。因此，我们在企业的运营过程中，应力求达到资金的运用效益，以最小的投入获取最大的产出，保障企业资金的合理运转。

     货币资金，是指企业经营中处于货币形态的资金。货币资金是经营资金的一个重要组成，而货币资金中的现金又是流动性最强的资产，也是风险性很大的资产。财务人员要求做到正确、及时地反映货币资金的增减变动和结存情况，保护货币资金的安全完整，保证有关财经纪律得到严格执行。

      一、为确保货币资金的安全，特对现金使用范围规定如下：

      1、 支付给职员的工资、津帖、奖金和各种劳保福利费

      2、 支付给个人劳务报酬

      3、 按国家规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用，如退职、退休金等

      4、 支付经出差人员必须携带的差旅费

      5、 支付转帐结算起点以下的零星开支

      二、库存现金的管理办法

      库存现金的存量一般不得超过3天的日常零星开支，凡超过库存现金限额的现金，必须及时送存银行，不足时从银行提取。这是企业保证货币资金安全的有效措施。

      三、货币资金的管理办法如下：

      1、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。

      2、实行钱、帐分管的原则。现金、银行存款和其他货币资金应由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录工作和核对工作。

      3、货币资金的收支要有合理、合法的凭据。发生货币资金的收入的支出，应立即入帐，不得拖延。设置现金和银行存款日记帐，由出纳人员进行序时登记，并做到日清月结。收入的现金应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存现金。每日终了，应计算全天的现金收入合计数、现金支出合计数和现金结余数 ，并将结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。

      4、不准挪用现金不准私人借用公款不准单位之间套换现金不准造假用途套取现金不准私人借用公款不准将单位收入的现金以个人名义存储不准用银行帐户代其他单位存入或支取现金不准保留帐外现金不准以任何票证代替人民币。

      5、建立定期和不定期的现金盘点制度。每日要由出纳人员进行盘点，编制现金日报表，与现金日记帐余额核对相符，业务主管人员应不定期对库存现金进行抽查。

      6、不准坐支现金，即不能以现金收入坐抵现金支出，当日收入现金应及时送存银行，如资金款额过大，应由公司指定保安人员负责护送，确保资金及人员安全。

      7、日常零星开支所需现金库存限额为500元。

      8、如需提取大量现金用于支付当月工资或支取大额差旅费时，应及时通知保卫部门，加派保安人员陪同前往。

      9、按月盘点库存现金，与现金日记帐相对，保证帐实相符。建立支票申领制度，报销制度等，保证货币资金的支出经过审核批准，及时、准确地记录每一笔货币资金业务。

      10、严格遵守《银行结算办法》，银行帐户只能由本单位使用，不得出租或转让供其他单位或个人使用，严禁用公司帐户办私事。

      11、按月核对银行存款日记帐和银行对帐单，编制银行存款余额表，调节未达帐项，核对与编表工作应由第三者承担。

      12、加强各种收、付款凭证的管理。各种收付款凭证要由会计部门统一管理，连续编号信用空白发票、收据要进行登记空白支票不得签名盖章，签发支票的印章要分开保管收支凭证应与原始凭证相符款项支付后应在付款凭证上盖“付讫”章，以免重复付款一切付款应经批准，原始凭证要齐全。

      13、货币资金的收支与记帐由不同的人员负责。通常出纳人员只负责货币资金的收支并登记现金和银行日记帐，由会计人员登记现金和银行存款总帐。

货币资金企业流性强、安全性控制难度较高资产企业资产重要组部进行产经营缺少基石规范货币资金安全管理加强财务监督能更防范财务风险更合理组织企业财务提高资金使用率企业经济效益根据家关财经律规规定并结合本公司实际情况谈谈何加强货币资金安全管理

、建立货币资金预算管理机制

企业货币资金管理必须实行全面预算管理预算使企业产经营序进行保证企业产经营资金收支纳入严格预算管理程序根据资金预算总目标统筹集、集使用资金调剂资金余缺确定经济合理现金余额并资金预算解达度内各项收支严格控制度财务预算范围内超预算项目应经相关报批程序未履行审批程序追加项目及费用财务部办理资金支付

二、建立健全货币资金内部控制制度

一、职能离控制：企业应建立严格组织工货币资金业务岗位责任制即考虑相容职务离某些相容职务别由两或两部门或工作员担任避免或减少发差错弊端进行控制

二、建立健全资金审批管理制度：

规范审批程序：保障资金安全企业财务收支必须认真执行企业内部控制资金使用审批制度严格按照规定审批权限程序执行减少某些必要支并揭示与资金业务关其业务内部控制面薄弱环节

货币资金收付都必须填制或取合理合原始凭证并经审批复核作编制记账凭证、登记账簿依据合原始凭证、效合同或协议、审批手续完整支付事项均办理资金支付

三、加强货币资金安全管理其要点：

一、严格货币资金支关管住货币资金流入点：财务部作公司风险管理部门必须制定相关审核审批权限程序作货币资金支基础且各项资金业务支严禁财务部门外其任何部门办理各项资金业务收入要及入账拖延任何部门均任何理由截留、占用、转移隐匿资金

二、备用金实行限额管理：存放保险柜夜现金原则超公司规定备用金限额纳每应及清点库存现金做帐实相符财务主管应定期抽查库存现金余额发现短款应及查明原并作相应处理并严格现金支范围严格按照民银行规定现金支范围内使用现金

三、要加强中国银行安全及系统软件管理：使用中国银行办理业务支付须设定经办员复核员两岗位授予同业务权限设定各自操作密码每台计算机要安装病毒防火墙定期杀毒定期使用容量移硬盘拷贝数据归档储存

四、完善各项货币资金安全管理措施同定要重视财务员专业知识培训、岗位职责教育职业道德教育断提高财务员队伍整体综合素质保障资金安全效坚强堡

关于加强企业资金安全管理的几点建议

导语：在“安全第一、预防为主、综合治理”的方针下，企业以“安全发展”理念为指导，全面落实资金安全生产责任制，突出“综合治理、保障平安、和谐发展”安全主题，组织形式多样、内容丰富的资金安全教育活动。

【摘要】 本文作者从实际出发，提出只有深入抓好“四抓四严”资金安全工作，才能夯实企业资金安全管理的基础。以供其借鉴或参考。

【关键词】 资金 安全

Abstract The authors proceed from reality, put forward only in-depth grasp the "four arrested four strict" financial security, in order to reinforce the security of enterprise funds management foundation. For its reference or reference.

Key words financial security

资金是企业生存的基础，资金的安全管理是财务管理的关键环节。如何加强企业资金安全管理，夯实资金管理基础?笔者通过对企业财务系统基层岗位二十年工作实践，认为必须深入抓好“四抓四严”资金安全工作，才能夯实资金安全管理的基础。以下为加强企业资金安全管理的几点建议：

一、抓领导，严管理

企业领导必须深入实际，切实掌握本企业资金安全状况，按照“五严”要求，从“人员、思想、精力、信息”等方面入手，抓好各级管理人员的责任落实，认真查找资金安全隐患，防止麻痹松懈思想，严格落实管理层问责制度。在“安全第一、预防为主、综合治理”的方针下，企业以“安全发展”理念为指导，全面落实资金安全生产责任制，突出“综合治理、保障平安、和谐发展”安全主题，组织形式多样、内容丰富的资金安全教育活动，通过学习、安全考试、知识竞赛等活动，加强财务干部、员工对本专业、本岗位的规章、手册的学习和掌握，提高执行规章、手册的自觉性，做到严格按照标准规范运行。定期组织财务人员学习《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《企业会计核算方法》及《财务管理手则》等法律制度，做到从法规、制度上将安全意识教育真正落到实处。

二、抓作风，严纪律

企业要从培养遵章守纪意识入手，准确把握当前资金安全形势和员工思想动态，充分发挥领导干部模范带头作用，重视专业队伍政治思想建设工作，抓好各财务岗位人员作风培养，不断强化财务人员规范意识，严格遵守工作纪律。企业要发挥党支部、工会和团组织的作用，紧紧围绕公司的中心工作，加强思想教育，统一思想认识，保持队伍稳定。充分发挥党员干部勇挑重担的`表率作用，带动全体员工爱岗敬业，认真工作。加强财务管理干部队伍的建设，培养一批政治坚定、业务突出、作风廉洁、勇于开拓的干部，保证全年各项财务工作顺畅开展。加强对财务人员的廉洁自律教育，严肃财经纪律。密切关注员工的思想动态，通过与员工谈心，加强与员工的思想交流，切实为员工排忧解难，营造和谐稳定的环境氛围。充分发挥工会职工小家的作用，积极开展形式多样的文体活动，为员工的沟通交流创造条件，增强团队协作能力，提高企业的凝聚力。积极参加公司各项活动，展现财务人员热爱集体、团结向上的良好风貌。要注重宣传报道工作，加强财务人员对公司重点工作的政治敏感性，为公司各项工作推进营造良好的舆论氛围，在社会上树立企业良好形象。同时，强化管理，严格执行各项规章制度，培养员工坚持原则、遵章守纪、恪尽职守的从业习惯，努力打造一支全力维护公司利益、高素质的财务队伍，为公司的可持续发展积极贡献力量。

三、抓技术，严标准

财务部门要从巩固基础知识和提升专业技能入手，全面落实各项培训制度，加大考核力度，严禁弄虚作假，重在培训质量和效率全面落实工作手册，严格过程检查，重在规范操作注重专业理论研究，积极开展技术研讨，严在岗位职责，重在持续改进。所谓“君子藏器于身，待时而动”。在公司人力资源中，财务人员与其他技能人才一样，具有不可复制的专业性。必须牢固树立“终身学习”的理念，以提高员工综合素质、培养技能人才为目标，不断完善财务学习环境，努力营造学习氛围，建立健全学习制度与激励机制，广泛开展岗位练兵和技术比武活动，提高岗位竞争能力和员工操作技能。努力把财务部门成为员工刻苦学习、增强技能、提高素质的“人才摇篮”。在财务系统中，“专业型”员工必须同时具备职业素养和专业技术，才能称之为“专业型”人才。在具体管理过程当中如果我们只关注员工技术提升而忽略了员工整体职业素质培养，那将是危险的。因为正确的事，一定是正确的人做出来的。如果做人有问题，那在做事上早早晚晚会出问题。所以我们在对员工的培养过程中必须要同时关注“德”、“技”两个方面，这也是财务部门对员工必须承担的责任。通过定期参加财务学习，努力学习新知识、新业务。加强业务建设，提高业务能力，加强组织管理，做到对基础管理工作有感觉，在执行过程当中有实效。适应新形势、新要求，狠抓执行细节推进企业发展，使财务工作做到整体联动、整体提高。

四、抓制度，严落实

企业要按照“四不放过”的原则认真开展资金安全隐患排查，强化规章意识，狠抓执行细节强化各项审核工作，保证制度落实认真执行工作检查单制度，狠抓责任落实。作好基础管理工作。具体、细致推进基础管理建设，以业务和岗位分析为基础，从制度和流程入手，对现有的制度和流程再次进行全面清理和自我评估，找出影响高效有序的障碍问题和薄弱环节，明确整改目标，借鉴和学习其他企业的先进经验和先进做法，拓展思路和方法，制订整改方案和推进表，结合自身业务特点和工作实际，做到自查、整改和创新相结合。推进“按章办事、依法管理”的安全管理理念，特别加强相关人员对重要岗位的安全法规和信息安全培训，提高员工安全生产知识水平和自我保护意识。查找安全隐患，改进安全生产工作和改善安全工作环境、条件，群策群力，确保各项工作正常按程序安全运转。通过开展资金安全生产隐患排查治理工作，企业将紧紧抓住工作中影响财务资金安全的薄弱环节，切实解决实际问题，夯实财务安全基础。