如何进行资金管理

企业财务资金的有效管理的前提是建立规范的企业财务管理制度，其中企业资金运作的决策程序是基础，没有正确的资金运作决策，资金运作就不能实现其增值的目的，其次财务监督搜有效管理公司资金的条件，没有监督的资金运作是无序的资金运作，是企业财务资金管理的忌讳。

资金管理是企业管理的重要内容，资金管理显得越来越重要。企业资金管理中的主要问题有：信息失真，难为科学决策提供依据监控不力，缺乏监督资金散乱，使用效率低下等。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。

如何加强企业资金管理

1 对企业资金管理的观点

当前企业资金管理存在诸多问题。如今市场变化无常，市场竞争激烈。现阶段全球经济格局发生着显著变化，中国在国际市场中占据着重要地位，人民币升值使我国成为最大的债权国，从而导致贸易逆差变得更没有优势。

考核指标不完整，资金浪费严重。资金管理制度有待完善，许多中小型企业财务管理意识非常淡薄。而我认为存在的问题有：资金管理意识淡薄，管理体系不健全。资金管理模式不适合企业实际。资金管理手段落后，使用效益低下。资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控。

存在问题就要有相应的解决方法，普遍认为的方法有提高财务人员素质。强化资金筹集管理，选择多钟筹资渠道。加强企业全面预算，落实预算执行效果。优化业务流程，提高资金周转效率。在我看来，较为重要的有增强企业资金意识，加强资金预算管理。改善资金管理模式，全面提升企业资金管理水平。积极利用计算机技术，确保企业资金管理。加强内部审计，强化财务监督。

2 当前企业资金管理的现状及问题

2.1资金管理意识淡薄，管理体系不健全

在当今金融危机的经济形势下，很多企业为了提高自己的盈利水平而盲目的进行投资，这就会导致一些投资得不到相应的收益，从而使得部分企业入不敷出。导致这样一种情况的根本原因就是企业的资金管理意识淡薄，作为一个企业，如果没有足够的资金管理意识、健全的管理体系，就会导致在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，也就没有能够促使该企业盈利的合理手段，这样的企业发展的必然结果便是破产。

2.2资金管理模式不适合企业实际

如今，越来越多的中小企业平地崛起，而其中受益较好、获得成功的企业更是不在少数，于是，模仿这一做法应运而生。当一个企业运用一种资金管理模式取得了巨大的成功之时，一些小的或者新的企业便想着模仿成功的企业，站在前人的肩膀上看问题这样做既省时又省力，还能获得很大的收益。每个企业的内部系统其实都是不同的，即使是同样类型的企业，它的内部系统也不完全相同，所以，一味的模仿只会使你自己企业的管理模式并不适合你的企业实际，如此一个企业，想要成功，想应该是难上加难了。

2.3资金管理手段落后，使用效益低下

不得不说，在全世界范围内的企业当中，获得成功的企业是不占少数的，而其中老品牌的企业更是不少，所谓老品牌，其发展史可谓源远流长，而在其漫长的成功过程中，我相信其使用资金管理方式绝对不是一成不变的，比如，当世界的经济形势大好时他有他的一套资金管理系统，当世界经济形势出现如同如今的经济危机时，他有由他的另一套适合的资金管理系统，如此才能使该企业向上发展。

对比来看，如今很多的老牌企业都面临这即将倒闭或者被收购的危机，我想其中的一个原因就是它的资金管理手段始终一成不变，并没有做到与时俱进，随着世界经济的发展，各个企业的资金管理手段当然也需要改进，一味的使用原来的资金管理手段，只会使得该企业的资金使用效益低下，那么破产或者被收购，便是该企业的未来。

2.4资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控

如今的大多数企业，在面临资金投放的问题时，大多数采用的是企业上层主管进行决策的方式，而这种方式导致的一个问题便是资金的投放缺乏科学性，作为企业的上层主管，自然是没有大块的时间对每一次的决策进行科学的论证与可能产生的风险的分析，其所能做到的只是根据自己的经验对该投资进行主观的可行性决策。

但是，正如前文中提到的，世界的经济形势是不断变化的，所以，每一次投资所产生的风险便也不尽相同，当一个企业始终使用同一种投资方式，那么一旦市场发生变化，所产生的代价便是不可估量的。所以，将可行性分析作为企业投资决策的一个重要组成部分是非常必要的。

3 加强企业资金管理的有效措施

3.1增强企业资金意识，加强资金预算管理

在一个企业的发展过程中，对于某一个阶段的资金投放与使用，应当提前做好规划，并合理的按照规划来执行。另外，还应加强企业资金的预算管理，做到需要与节约兼顾，这样对于剩余资金，便可以做到最好的利用，对于下一阶段资金的规划，也将更加方便。

3.2改善资金管理模式，全面提升企业资金管理水平

对于一个企业来说，拥有一个合理的资金管理模式，该企业便已成功了一半。所以，对于想获得较大收益的企业，合理改善其资金管理模式是非常必要的，就目前的经济形式而言，企业资金集中管理是发展的必然趋势，当一个企业的资金采取了集中管理的方式，那么他的整体战略布局便会进行更好的调整，他的整体资金链条便会最大程度的完善，如此，便会使该企业获得最大程度的收益，降低了财务成本并获得了资金的最大使用效益。

3.3积极利用计算机技术，确保企业资金管理

如今，随着科技的发展，企业原来的资金管理方式已经远远满足不了如今高科技生活下的企业，于是，企业中计算机技术的运用便显得极其重要。在如今的经济形势下，为了使企业获得最大的效益，计算机技术的运用成为了一个企业的必然结果。计算机技术的运用，可以最大程度的集中管理企业的资金并对其进行有效地监督与控制，从而使企业的资金管理更加系统，使得该企业获得最大限度的成功。

3.4加强内部审计，强化财务监督

当今社会，如果一个企业想要获得最大的收益，加强其内部审计是极其必要的。企业应积极开展内部审计，将原来的“事后”监督变为“事前”，“事中”监督，保证企业财务信息的真实可靠。其实，对于企业的内部审计与监督，并不仅仅是对企业决策真实性与合法性的监督，更重要的是对一个企业在面对重大问题时所做出的决策与贯彻执行过程中的监督，只有对一个企业的重大决策做到最有效的监督与管理，才能使该企业的资金得到最有效的利用并保证其各项经营活动正常进行。

企业资金管理的论文

【摘要】

企业管理与财务管理不能分开，而财务管理的核心又是资金管理，企业要想在这个市场经济迅速发展的时期站住脚，那么就务必注重加强对企业资金管理。本文首先对强化企业资金管理的重要性，然后对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，进而提出具体的对策，旨在为强化企业资金管理提供一定的参考依据。

【关键词】

企业 资金管理 问题 对策

引言

随着市场竞争的不断加剧，企业的生存以及发展受到了越来越多地威胁，加强企业财务管理，避免财务风险成了企业管理层的重点课题。财务管理过程中的资金管理是造成财务风险的最直接的因素，是企业管理的一个非常重要的组成部分。随着我国现代企业制度的构建以及完善，企业的管理人员务必意识到，要在竞争之中求取生存及发展，必须加强企业资金的管理与使用，实施有效的内控制度，将资金管好、用活。因此，加强资金管理，加速资金运营显得非常重要。本文首先对强化企业资金管理的重要性，然后对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，进而提出具体的对策，旨在为强化企业资金管理提供一定的参考依据。

一、现代企业资金管理的重要性分析

1.企业资金管理水平不高，且使用率极为低下

目前，很多企业在资金管理方面存在着如下问题：一是资金欠缺，二是资金占比较高，资金的运营效率低下。在资金的实际使用过程之中，导致资金使用率下降的主要原因就是集中管理与内部多层次管理机构分散占用资金的矛盾极为突出。虽然基本上每个企业均制定了资金使用计划，然而对于按照计划进行资金运转，大多数企业尚存在着盲目的资金管理，从而使得企业资金的`正常周转受到严重的影响。某些企业在对外投资方面并未作出可行性的计划，从而致使投资具有非常大的随意性。对于很多企业而言，开设了较多的银行账户，闲散的资金比较多。某些企业囤货程度较为严重，资金运营效率低下。

2.资金管理意识不足，管理手段非常落后

当前时期下，我国企业融资难度较大，特别是对于中小企业而言，融资难度最大。所以说，目前很多企业不是根据现实需求而去融资，而是持着融资冲动或者融资偏好的态度进行融资的。盲目融资之后，事先又未对投资的方案进行总结与规划，资金管理观念淡薄。在我国，很多企业均将利润最大化作为唯一的目标，所以加强生产管理，却忽略了财务管理，那么就会造成表面上看企业的生产运营能力很强，但实际上企业财务管理出现了众多问题。对于流通资金以及营运资金的管理而言，某些企业较为薄弱，其设定的目标一般是资产总额等指标，而未对良性资金流方面的问题给予重视与关注，会使得在应收账款以及应付账款等现金流管理方面出现了多个漏洞，最终导致不良现金流的出现。

3.资金管理有章无序

某些企业未构建资金预算管理制度，某些企业虽然构建了预算管理制度，然而却未按照制度去办事，使得制度制定形式化情况的出现，资金的统筹以及控制的随意性较大，营运资金时而不足、时而过剩，从而对企业的正常生产经营活动产生直接的影响，造成不必要的浪费。某些企业预算不符合实际情况，指标设置不够科学，缺乏严密的计量标准以及科学的考核依据，从而造成企业财务风险增大。

4.筹资力量不足，筹资风险较大

中小企业固定资产较少，信用度也比较低，因此难以筹集到资金。为了预防金融风险，银行并不支持中小企业贷款，尽量设置较高的门槛，将绝大多数中小企业拒之门外。此外，中小企业缺乏对市场的有效了解与掌握，常常是跟潮听风，看到什么项目火爆就盲目地跟风，没有经过充分的市场调查以及可行性分析，从而导致流动资金滞留于投资项目上进退维谷，不仅未赚到钱，反而造成资金周转不灵等方面的问题。

二、强化企业资金管理的对策

基于上述资金管理中存在的问题，提出如下几点强化企业资金管理的对策：

1.设置资金结算中心

通过在企业内部设置资金结算中心，对企业资金进行集中化管理，促使企业资金管理朝着规范化以及科学化的方向发展。随着当前时期下我国社会市场经济发展地全面开展，市场呈现多元化的发展趋势，跨地区以及国家的集团或者公司会不断涌现，若这个时候未对资金加大管理力度，从而导致资金管理局面非常混乱，那么这就会使得企业的各项费用显著增加，对企业生存以及当前激烈的竞争环境极为不利。若要对企业资金进一步进行管理，那么就应该构建内部结算中心，对所属单位的资金进行集中化管理及控制，构建收支两条线的管理体系，然后将各个部门的资金使用情况定期地向公司上报，由公司统一地进行审批，使得资金可以科学得投入使用，减少资金的无谓流失。

2.加快资金周转速度

企业应该进一步加快资金周转的速度，对应收账款的占有进行一定的压缩，在对资金进行全面预算的前提下，从压缩应收账款的方向出发，对现金流量进行管理，然后进一步成立由销售部门与财务部门共同组成的清欠小组，进行主动地结算清账，加快应收款项的回笼。此外，还应将催债人员奖金与资金索回数量之间进行有机地统一。

3.完善资金内控制度

对于当前企业所出现的费用过高以及资源浪费十分严重等方面的问题所导致的成本开支过大的情况应该引起领导的高度重视与关注，若要对这个问题加以解决，那么久必须对成本管理进一步进行改革且不断进行完善，做好内部挖潜方面的工作。在对生产、销售以及管理部门中的工、料及费用等的消耗标准应该给予严格得控制，在确保产品质量的条件下严格杜绝浪费现象的发生，且实行奖惩制度，将降低成本作为核心思想贯穿于生产及管理的全过程之中。

4.构建适合企业发展的资金管理模式

虽然我国在资金管理方面经验不足，但大体己见雏形，在借鉴的基础上适当转化，对提高企业自身的资金管理水平是大有裨益的。一要建立以资金管理为核心的财务分析系统。财务分析系统分为硬件系统和软件系统，硬件系统要满足软件运转的基本要求，同时具有一定扩展性，以便日后升级，降低硬件成本软件系统要具有全面的功能和良好的人机界面，同时还要定期升级，以满足新功能的要求。

三、结论

综上所述，当前时期下企业资金管理过程中存在着诸多突出的问题，对企业的可持续发展非常不利。对此，企业的领导层应该高度重视企业资金管理，以提高企业参与市场竞争的免疫力。

什么是资金链?

投资者：排排君，你不断重复资金链的重要性，究竟什么是资金链呀?

排排君：顾名思义，资金链是指维系企业正常生产、经营、运转所需要的基本循环资金链条，是一个企业在生产过程中，实现现金——资产——现金(增值)的良性循环的基础。

说得通俗一点，企业在创办初期一般会很缺钱，但是他需要资金去购买生产设备、原材料、劳动力等等呀。这时他就会去找其他人借钱，比如找银行贷款，或者自己发行债券等，拿到钱以后企业就可以开开心心生产自家产品了，最后再售卖产品给顾客得到一定的资金。

售卖结束后最后得到的资金当然也不全是企业自己的，因为他需要归还当初借钱的本金和利息，如果这家企业是一家优质企业的话，那么通常归还本息后是有一定结余的，企业可以用这笔钱扩大规模再生产，也可以存起来扩充企业自有资金，甚至可以发放员工福利等等。这一趟企业运营走下来，其中企业资金循环运转的链条就是我们所说的资金链。

资金链有多重要?

投资者：哦，原来如此呀，我明白了。排排君，如果资金链这么重要的话，那么是如何影响着一个公司的呢?

排排君：资金链的管理，是企业财务管理中很重要的环节，有时候很多企业的破产倒闭，并不是盈利能力出问题了，而是因为资金链出现了问题。企业如果发生了资金链断裂，手上就没有充足的现金流去应对一些外部风险，这时即使碰到了好项目，也不得不放弃，甚至有的企业不能及时归还本息，就会让投资者们产生恐慌效应，疯狂挤兑该公司债券或者抛售公司股票等行为，投资者们的套现行为又会到头来恶化公司的资金链。

举个小小的栗子吧。如果把一个企业比作一个人的话，那么这个人跑得快，跳的高，举得重就是这个公司的盈利能力，而这个人的呼吸系统，血液循环系统就是这个公司的资金链了。即使这个人能够力拔山兮气盖世，让他10分钟不呼吸，他也得休克倒下，这就是资金链的重要性。为了避免自己不理性的投资行为，也可以把投资交给专业的人，比如不收认购费的私募排排网上就有很多私募基金。

如何辨别出资金链好坏的公司?

投资者：哇!原来资金链怎么重要啊!那么我们做投资的时候应该如何剔除那些资金链不好的公司呢?就比如说ofo这样的公司，我就看得挺怕怕的。

排排君：君子不立于危墙之下，你的担心也是非常合情合理的。市场上就不乏一些惨痛的教训，以前"脑白金"的巨人集团史玉柱的失败，后来的德隆集团、三九集团倒闭，都是因为资金链断裂，导致企业经营失败。特别是当前国家为了防止金融风险，银根缩紧，比以往更容易发生公司资金链断裂问题。

其实我们可以从一个公司的基本面来分析公司资金链问题，大体来说，资金链良好的公司一般具有以下几个特点。

1. 有稳定盈利能力

一家企业的商品能否卖得出去，能否卖出有优势的价格是这家企业立足的根本，拥有稳定的盈利模式和完善的资金回流系统的公司资金链都普遍比较好。试想一下，如果ofo每日日进斗金，那么也不会沦落到现在排队退押金的局面了。

2. 有核心竞争力

一家企业如果在行业内掌握了“核心技术”，那么恭喜这家企业了，他将成为了整个行业生产链上的“香饽饽”。他的供应商们愿意为他赊掉购买原材料的钱，他的购买商害怕第一时间买不到他家产品，愿意支付一定的预付款。这样一来这家企业就可以很任性的“上下通吃”了，很难产生资金链问题。

3. 有大量现金资产

现金类资产由于其可以轻易变现的特点，能够很好地解决公司资金流动性问题。所以我们可以着重关注企业账户上的现金类资产来了解这家企业的“家底”，素有A股“股王”之称的贵州茅台就是这样“现金奶牛”的代表。

4. 有优质融资渠道

家家都有本难念的经，何况一家企业呢，企业发展过程中难免会有些“差钱”的日子。这时一家企业凭“本事”借钱的本事就十分重要了，一般而言，具有优质融资渠道的公司相较于一般公司更能抵抗外部风险。当然借的钱都是要还了，如果一家企业光有能力借钱，却没有能力还钱，那我们就该将这类公司归为“雷区”。

不同行业的资金链的结构也各不相同，具体情况我们可以从企业的财务报表中进行解读，其中现金流量表就是我们一般关注的重点。