徐州市煤炭经营监督管理条例

第一条　为规范煤炭行政执法行为，保障和监督煤炭管理部门有效实施行政管理，依法进行行政处罚，保护公民、煤炭企业或者其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国煤炭法》和《中华人民共和国行政处罚法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。第二条　在中华人民共和国领域及其管辖的其他海域内实施煤炭行政管理，对违反煤炭法规的行为实施行政处罚，适用本办法。但法律、行政法规另有规定的除外。第三条　本办法所称煤炭法规，包括：

（一）中华人民共和国煤炭法；

（二）国务院制定的煤炭行政法规；

（三）国务院煤炭管理部门制定的部门规章；

（四）省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会制定的有关煤炭的地方性法规；

（五）省、自治区、直辖市人民政府制定的煤炭地方政府规章；

（六）其他法律、法规中有关煤炭的法律规范。

煤炭法规应当依法公布。实施行政处罚应当以违法行为发生时有效的煤炭法规为依据。第四条　实施煤炭行政处罚，必须遵守《中华人民共和国行政处罚法》规定的原则。第五条　煤炭行政处罚实施机关，是国务院煤炭管理部门，县级以上地方人民政府煤炭管理部门，法律、法规授权的组织以及设区的市、自治州以上人民政府煤炭管理部门依法委托的组织。其他任何机关和组织，不得实施煤炭行政处罚。第六条　国务院煤炭管理部门和县级以上地方人民政府煤炭管理部门设立的职能机构，依法在各自的职责范围内负责煤炭行政执法工作，实施行政处罚。

国务院煤炭管理部门和县级以上地方人民政府煤炭管理部门的法制工作机构依法对煤炭行政执法和行政处罚进行监督检查。第七条　中央所属的国有重点煤炭企业的行政处罚，由国务院煤炭管理部门及其授权的省级煤炭管理部门管辖。

省、自治区、直辖市所属国有煤炭企业的行政处罚，由省、自治区、直辖市人民政府煤炭管理部门管辖。

市、县所属国有煤炭企业的行政处罚，由市、县人民政府煤炭管理部门管辖。第八条　本办法第七条规定以外的其他煤炭企业的行政处罚，由违法行为发生地或者煤炭企业所在地县级以上人民政府煤炭管理部门管辖及其依法委托的组织依照各自的职权范围管辖。

跨行政区域的煤炭企业的行政处罚，由其共同上一级人民政府煤炭管理部门管辖。跨省、自治区、直辖市行政区域的煤炭企业的行政处罚，由国务院煤炭管理部门或其授权的组织管辖。第九条　上级人民政府煤炭管理部门必要时可以处理下级人民政府煤炭管理部门管辖的煤炭行政处罚，也可以将自己管辖的煤炭行政处罚交由下级人民政府煤炭管理部门处理。下级人民政府煤炭管理部门认为重大、复杂的煤炭行政处罚需要由上级人民政府煤炭管理部门处理的，可以报请上级人民政府煤炭管理部门决定。第十条　两个以上同级人民政府煤炭管理部门都有管辖权的煤炭行政处罚，由最初受理的煤炭管理部门处理；主要违法行为地的煤炭管理部门处理更为适宜的，可以移送主要违法行为地的煤炭管理部门处理。第十一条　对违法行为需要给予的行政处罚超越本级人民政府煤炭管理部门的权限时，应当将案件及时报送有处罚权的上级人民政府煤炭管理部门处理。第十二条　对违反煤炭法规实施的行政处罚包括：

（一）警告；

（二）罚款；

（三）没收违法所得；

（四）责令停止作业或停止销售；

（五）责令停止生产或停止经营；

（六）吊销煤炭生产许可证；

（七）取消煤炭经营资格；

（八）煤炭法规规定的其他行政处罚。第十三条　煤炭企业或者其他组织的工作人员在履行工作职责时有违反煤炭法规的行为的，视为该煤炭企业或者组织的行为，根据该违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度对该煤炭企业或者组织依法予以行政处罚。第十四条　对有数种违反煤炭法规行为的，应当分别决定行政处罚，合并执行；不能合并执行的，可以决定从重处罚。第十五条　当事人违反煤炭法规，且有下列情形之一的，应当从重处罚：

（一）造成煤炭资源严重浪费或者破坏的，或者造成公私财产重大损失的；

（二）不执行煤炭管理部门的行政处罚决定或者制止违法行为的书面通知，继续进行违法行为或者使违法状态持续的；

（三）在两年内再犯已经受到行政处罚的同种违法行为的；

（四）屡次违反煤炭法规的；

（五）法律、法规规定的其他情形。

一、“对押”的概念

“对押”就是煤炭购销双方为了规避营销风险，避免一方恶意践踏市场营销规则，采取不正当的手段欺骗对方，达到非法占有对方经济利益的目的，为此，煤炭购销双方按照约定，本着诚意的态度，实事求是的原则，对双方的购销承诺或合同进行规范，并为了履行承诺在双方友好协商的情况下，通过银行或第三方抵押相同（一定）数量的经营资金，履行承诺、兑现购销合同后，抵押资金自然解除抵押，归属各自的抵押人；如果一方背信弃义，恶意签订虚假合同，拒不兑现承诺或合同，违约方就要把自己的抵押金无偿支付给守约方。这种为规范营销活动而进行抵押相等数量资金的方式我们称之为对押。

二、“对押”的条件

从事煤炭营销对押的双方必须具有一定的煤炭购销业务，并签订可能让对方怀疑的不兑现煤炭购销合同的行为，为此，采取让违约方承担经济风险，承受经济损失，为违约付出经济代价的办法。

签订对押合同，并进行对押操作的双方，是在正式煤炭购销合同签订之前，由将要签订煤炭购销合同的双方在友好协商的基础上，本着公开、公平、公正的原则进行签订的，是购销双方为了承诺煤炭购销合同风险而自愿采取的规避营销风险的经济手段和行为。

从事煤炭购销合同进行适量资金对押的双方是自愿的，平等的，没有任何一方强加给另一方，是对承诺营销活动的一种经济上的制约，以此规范煤炭购销双方的营销行为。

对于实施对押的合同双方，在违背煤炭购销合同后，必须愿意承担违背合同而承担的经济风险，并接受相应的经济处罚，违约方必须把对押的资金无偿支付给守约方。

对于对押资金的支付，既可以由公证的第三方实施，也可以由签订对押合同的双方自行实施。

三、“对押”的意义

对押是为了规范煤炭购销活动而采取的经济制约手段，对于维护守约方的利益，惩罚违约方，减少守约方的经济风险非常重要，是规范营销活动的一种简单易行的操作方法。

对押对签订煤炭购销合同双方是公正、平等的，是在自愿的原则上签订的，不是任何单位或个人强加的。执行对押协议，为违约而承担经济损失，也是违约方自愿的、必须履行的经济义务。

对押有利于规范市场营销环境，制裁煤炭购销活动中违规的一方恶意损害守规的购销活动的另一方的经济利益的营销手段，对于构筑和谐的煤炭购销环境、减少煤炭购销纠纷、规范煤炭购销运作很有好处。

对押虽然不是很规范的经济活动，但对煤炭购销的双方单位或个人都有一定的好处，在一定范围内可以予以适当提倡，并不断规范煤炭购销营销中的“对押”活动。

参考资料：http://www.cctd.com.cn/detail/09/05/18/00197381/content.html

与一家煤炭贸易公司签订的合同，签订合同之后预付了70万的预付款，之后煤炭公司的列车计划没有煤也没有发，煤炭公司没有供煤，现在要求退款，他又推脱让等。这个属于经济纠纷，不是刑事案件，不能报警，公安机关不能受理。只能向法院起诉。

停止交易。

依据《煤炭市场管理规定》第十六条的规定，对被列入黑名单的煤碳贸易商，应当立即停止交易，暂停煤炭交易资格。

例入黑名单并对其进行严格监督，对其违法行为依法予以处罚。

第一章　总则第一条　为加强对煤炭经营的管理，维护煤炭经营秩序，根据煤炭法的有关规定，制定本办法。第二条　在中华人民共和国境内从事煤炭经营活动，适用本办法。第三条　国家煤炭管理部门会同国家商品流通管理部门负责全国煤炭经营的监督管理。

省、自治区、直辖市人民政府指定的煤炭经营资格审查部门负责本行政区域内煤炭经营的监督管理。

工商、质量技术监督等有关部门在各自的职责范围内负责煤炭经营的监督管理。第二章　煤炭经营企业第四条　国家实行煤炭经营资格审查制度。设立煤炭经营企业，应当经过煤炭经营资格审查。第五条　煤炭经营资格实行分级审查、分级管理制度。

根据国务院的授权，国家经贸委指定国家煤炭管理部门会同国家商品流通管理部门负责由国家工商行政管理局登记的煤炭经营企业的经营资格审查。

省、自治区、直辖市人民政府指定的煤炭经营资格审查部门负责本行政区域内的煤炭经营资格审查。省级煤炭经营资格审查部门可以根据本地区具体情况，委托设区的市有关部门负责煤炭经营资格初审。第六条　设立煤炭经营企业，应当具备下列条件：

（一）有与其经营规模相适应的注册资本；

（二）有固定的经营场所；

（三）有与经营规模相适应的设施和储煤场地；

（四）有符合标准的煤炭计量和质量检验设备；

（五）符合国家对煤炭经营企业合理布局及环境保护的要求；

（六）法律、法规规定的其他条件。第七条　设立煤炭经营企业，应当向煤炭经营资格审查部门提出申请，并提交下列材料：

（一）煤炭经营企业资格审查表；

（二）注册资本证明；

（三）固定经营场所证明；

（四）经营设施与场地证明；

（五）计量和质量检验设备证明。第八条　取得煤炭生产许可证的煤矿企业销售本企业生产、加工的煤炭产品，不实行煤炭经营资格审查。

取得煤炭生产许可证的煤矿企业经营非本企业生产、加工的煤炭产品，应当向煤炭经营资格审查部门提出申请，取得煤炭经营资格。第九条　煤炭经营资格审查部门依法对申请人报送的材料进行审查，经审查具备煤炭经营条件的，予以批准，发给煤炭经营资格证书；不具备条件的，不予批准，并书面通知申请人。

煤炭经营资格审查部门应当在接到申请人申报材料之日起四十五日内完成审查工作。第十条　申请人持依法取得的煤炭经营资格证书向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照，方可从事煤炭经营活动。

未取得煤炭经营资格证书的，工商行政管理部门不予颁发煤炭经营营业执照。第十一条　煤炭经营资格证书不得伪造、不得买卖、出租、转借或者以其他任何形式转让。第十二条　煤炭经营企业设立条件变更的，应当到原煤炭经营资格审查部门办理变更手续。第十三条　煤炭经营企业终止的，应当到原煤炭经营资格审查部门办理煤炭经营资格注销手续。第三章　煤炭经营第十四条　煤炭经营企业从事煤炭经营，应当遵守有关法律、法规的规定，保证煤炭质量，提高服务水平。第十五条　从事煤炭经营，应当依照合同法规定，由买卖双方签订煤炭买卖合同。

煤炭买卖合同一般包括下列内容：

（一）出卖人和买受人的名称和住所；

（二）数量；

（三）品种、规格、质量；

（四）价格；

（五）交货方式；

（六）发出地点（站、港）和到达地点（站、港）；

（七）履行期限；

（八）货款及运杂费的结算方式，买卖双方的开户银行、帐号、纳税登记号；

（九）违约责任；

（十）解决争议的方法；

（十一）买卖双方约定的其他条款。第十六条　煤炭买卖合同签订后，买卖双方必须全面履行合同，任何一方不得擅自变更或者解除合同。有特殊原因需要变更或解除合同的，要求变更或解除合同的一方应当在合理期限内向另一方提出；未在合理期限内提出变更或解除合同请求而不履行合同的，应当承担违约责任。第十七条　需由运输企业承运的煤炭，煤矿企业、煤炭经营企业或煤炭用户依照合同法与运输企业签订煤炭运输合同。第十八条　煤炭运输合同生效后，合同双方必须全面履行合同。煤矿企业或煤炭经营企业应当按照合同约定发运质量合格、计量准确的煤炭；运输企业应当按照合同约定承运，并将承运的不同质量的煤炭分装、分堆；煤炭用户应当按照合同的约定接卸煤炭。不履行合同的，应当承担违约责任。

第一章　总则第一条　为加强煤炭经营监督管理，规范和维护煤炭经营秩序，保障煤炭稳定供应，促进环境保护，根据《中华人民共和国煤炭法》和《中华人民共和国大气污染防治法》，制定本办法。第二条　在中华人民共和国境内从事煤炭经营和监督管理活动，适用本办法。第三条　本办法所称煤炭经营，是指企业或个人从事原煤、配煤及洗选、型煤加工产品经销等活动。第四条　国家发展和改革委员会负责指导全国煤炭经营的监督管理，县级以上地方人民政府煤炭经营监督管理部门负责本行政区域内煤炭经营的监督管理。第五条　国家发展和改革委员会会同国务院有关部门加强政策引导和支持，建立健全煤炭交易市场体系，培育对煤炭供应保障具有支撑作用的经营企业，鼓励具备条件的经营企业参与煤炭应急储备工作。第六条　有关行业协会引导煤炭经营主体加强自律，配合煤炭经营监督管理部门开展工作，维护公平竞争的市场环境。第二章　煤炭经营第七条　从事煤炭经营活动应遵守有关法律、法规和规章，符合煤炭产业政策和行业标准，保证煤炭质量，促进环境保护。第八条　煤炭经营企业在工商行政管理机关办理登记注册后，应于三十个工作日内向所在地的同级煤炭经营监督管理部门进行告知性备案。其中，在国家工商行政管理总局登记注册的企业，向其住所所在地的省级煤炭经营监督管理部门进行告知性备案。

煤炭经营企业备案内容包括企业名称、法定代表人、住所、储煤场地及设施、建立信用记录的社会征信机构情况。备案内容发生变化的，企业应在变更之日起三十个工作日内告知所在地煤炭经营监督管理部门。第九条　对本行政区域内备案的煤炭经营企业名单，省级煤炭经营监督管理部门应通过公开发行的报刊、网站等予以公告，接受社会监督。第十条　用于煤炭经营的储煤场地，布局应当科学合理，符合土地利用总体规划；不得设在风景名胜区、重要生态功能区等环境敏感区域；区域内不同储煤场地的布局应体现资源集约开发和节约利用；城市大型储煤场地应实现封闭储存或建设防风抑尘、防燃、污水处理设施，不得对周边环境造成污染。

省级煤炭经营监督管理部门会同国土、环保等部门制定本行政区域储煤场地合理布局规划。第十一条　煤炭经营应取消不合理的中间环节。国家提倡有条件的煤矿企业直销，鼓励大型煤矿企业与耗煤量大的用户企业签订中长期直销合同。第十二条　煤炭经营主体在煤炭装卸、储存、加工和运输过程中，应采取必要措施，减少无组织粉尘排放。第十三条　加工经营民用型煤，应保证质量，方便群众，稳定供应。民用型煤应推行集中粉碎、定点成型、统一配送、连锁经营。第十四条　鼓励加工、销售和使用洁净煤，推广动力配煤、工业型煤，节约能源，减少污染。第十五条　煤炭经营主体应依法经营，公平竞争，禁止下列经营行为：

（一）采取掺杂使假、以次充好、数量短缺等欺诈手段；

（二）垄断和不正当竞争；

（三）违反国家有关价格规定，实施哄抬煤价或者低价倾销等行为；

（四）违反国家有关税收规定，偷漏税款；

（五）销售或进口高灰分、高硫分劣质煤炭，以及向城市高污染燃料禁燃区等范围内单位或个人销售不符合规定标准的煤炭；

（六）储煤场地违反合理布局要求，浪费资源、污染环境；

（七）违反法律、法规、规章、煤炭产业政策或行业标准的其他行为。第十六条　从事煤炭运输的车站、港口及其他运输企业不得利用其掌握的运力作为参与煤炭经营、谋求不正当利益的手段。第十七条　禁止行政机关设立煤炭供应的中间环节和额外加收费用。第十八条　煤炭经营主体应严格执行国家有关煤炭产品质量管理的规定，其供应的煤炭产品质量应符合国家标准或行业标准。用户对煤炭产品质量有特殊要求的，由买卖双方在煤炭买卖合同中约定。第三章　监督管理第十九条　县级以上地方人民政府煤炭经营监督管理部门加强与工商、质检、环保、国土等部门的协调配合，依法对煤炭经营活动进行监督管理。第二十条　煤炭经营企业应在每年一季度，向办理备案的煤炭经营监督管理部门报告上年度有关经营信息，内容主要包括煤炭计量、质量、环保等规定或标准执行情况。对煤炭供应保障具有支撑作用的经营企业，应配合煤炭经营监督管理部门开展动态监测，按季度报告主要煤炭买卖合同履行等情况。

除涉及商业秘密的内容外，县级以上地方人民政府煤炭经营监督管理部门应向社会公示煤炭经营企业年度报告信息。

在实践中通常所言的“借鸡生蛋”式的合同诈骗，主要是指单位或个人采用隐瞒事实真相的手段骗取他人与自己签订合同，并在取得对方给付的货款、预付款后挪作他用，长期占用后方予归还。如：甲乙两个国企公司互相签订了一份食品购销合同，甲公司根据合同规定，将数百万的食品发送给乙公司。乙公司即将上述食品出售，资金回笼后便长期占用，致使甲公司步入困境。这类国企之间的“借鸡生蛋”，在司法实践中一般都不作犯罪处罚。其理由是：不存在非法占有。同样的案例，如无资产的个人公司与国企或外企之间所发生的“借鸡生蛋”，有时却作为合同诈骗犯罪处罚。处罚的依据，主要是从主体上、资金上、履行合同的能力上和回笼资金的走向等方面，进行较为细致的判断。对同样性质的问题作出不同处罚的本身，并不是执法者故意舞弊，而是对“非法占有为目的”的理解。其问题的关键在于立法的本意上。根据现有的立法规定，如不具有非法占有的目的，就不予定罪。这不予定罪，从某种意义上说，就助长了行为人在事中通过非法手段占用他人财产，这并不符合立法的本意。因为，合同中的条款约定，是双方诚信履行合同的基础，都应忠实履行。如一方违背了合同中的主要款项，故意拒绝、拖延应支付的钱款，必然会造成另一方的财产受损和失控。当然，要解决这一问题，应从立法的本意上给予明确，即将“非法占有为目的”更改为“非法骗取他人财物为目的”。这样就可减少司法实践中的认识分歧。一、隐瞒履约能力的诈骗认定在合同诈骗案件中多数行为人都以作为方式实施犯罪，但少数案件也有不作为的情况。刑法理论上认定该罪的特征主要是：虚构事实和隐瞒真相。就隐瞒真相而言，是指行为人故意隐瞒客观存在的事实，故意隐瞒另一方应该知悉的内容，其采取的方式有作为的，也有不作为的。不作为的方式，主要表现为不履行合同告知义务，隐瞒合同的履行能力。如甲个人租用了一处楼盘，为开设商场以公司的名义与乙签订装修合同，乙根据合同规定为甲进行了数十万元的装修，工程如期完成，但乙却无法取得报酬，原因是甲原本就没有资金。本案中甲并未履行告知义务，隐瞒了履行不能的现状，致使乙蒙受欺诈。甲的故意隐瞒行为应该定罪，理由是：甲通过隐瞒事实真相已达到了其预期目的，即不花钱享有装修成果，并得到了使用和收益，造成乙的财产失控。为此，甲的行为理应承担合同诈骗罪的法律责任。二、具有因果关系的诈骗认定合同诈骗罪的因果关系常表现出一定的特殊性，即：欺骗手段——错误认识——财物控制转移。其中，错误认识处于双重的因果关系中，既是一种结果事实，又是一种原因事实，成为一个因果关系的中介。一般而言，合同诈骗罪表现为因欺骗手段导致错误认识，因错误认识导致财产的“自愿”交付。在一些因果关系中，如果被害人错误在先，行为人利用被害人的错误，通过隐瞒真相的方法取得被害人的财物，这在司法实践中往往会产生一些争议。如：甲为达到承揽某一工程项目，故意夸大自己的能力和资质，不惜支付数万元预付款或保证金与行为人签订合同。然而，合同初步履行过程中，甲出现了事实不能。这一不能，是甲本身过错所造成，应自己予以承担。如果甲在合同履行中已经发现错误，需要纠正，而行为人知道对方错误，不但不给予协助纠正，相反，通过自己的行为导致错误方错误认识延续和程度加深。这种情况的产生，应视为是行为人积极作为方式所至，应认定其涉嫌合同诈骗。三、部分履约的诈骗认定一般而言，行为人为了骗取更大数额的财物，以先履行部分义务作为诱饵或代价，在取得对方充分信任后最终骗取他人财物。当然，对这一事实及性质的最终判定，还是要看行为人的行为趋向。如果行为人在正常的合同履行中，已控制了他人的财物，由于主观上突然产生变化，不继续履行合同，欲将他人财物占为己有，并部分实施了规避法律的行为。后因迫于对方的追讨或警告，又继续履行了合同主要义务。这就不能简单认定为合同诈骗罪，应视行为终结后再作出判定。因为，行为人的财物取得，正处在合同合法履行的过程中，其主观犯意的变化，从刑法理论上而言，是一种事中故意。这种故意只有在合同履行、行为终结后才能作出判定。如果行为人只履行部分合同义务，事中对后面应该履行的部分，采取无视追讨，携款逃逸、躲避隐匿等行为，这时就可根据行为终结的事实来认定行为人具有诈骗故意。因为行为人先行履行部分，虽说合法，但是在履行合同过程中，行为人已产生了犯意，并实施了相关行为，应该定罪处罚。如果行为人迫于对方的追讨，其主观意志又产生了变化，继续履行了合同的全部内容，就不能定罪。四、“拆东墙补西墙”的诈骗认定以“拆东墙补西墙”的方式进行诈骗(下称“拆骗”)是合同诈骗中的一种特殊情形，它表现为行为人在一定的时期内连续多次实施合同诈骗行为，采用拆骗的方式，边骗边还。我以为，以合同形式拆骗认定合同诈骗，应注意行为人的主观故意。因为行为人是通过多次虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物归自己使用。即：骗——还——骗。如：甲以他人歇业的公司名义与乙公司签订煤炭购销合同，乙根据合同规定如数发运煤炭。甲获取煤炭后即低价出售，所得钱款用于个人挥霍。数月后，甲又采用同样的方法和手段与丙签订煤炭购销合同，并从丙处所骗货款部分归还给乙，继续满足个人的挥霍。此后又拆骗多次。这种拆骗行为，应对甲合同诈骗行为的次数、金额全部予以认定，归还的部分只能作量刑情节考虑。因为，甲每次实施合同诈骗行为已经全部完成，每次诈骗的事实与内容也完全符合合同诈骗罪的全部构成要件。如果对甲诈骗归还的部分不作犯罪事实认定，那么甲实施诈骗后归还给乙的部分就被视作合法化。五、“一女多嫁”的诈骗认定合同诈骗罪中的“一女多嫁”形式，大多数表现为行为人利用某一合法或虚假的工程项目或加工订单，与多个当事人签订合同，以获取数额较大定金和预付款的行为。对采劝一女多嫁”的手段进行合同诈骗，一般从事实与证据着手，司法部门基本能查明其犯罪目的。但是，在个别案件中也难免会出现行为人所持有合法的工程项目和加工订单，与多个无资质、无能力的当事人签订合同的情况。这一情况的出现，有两个问题值得思考。一是受托人的过错问题二是行为人主观上是否存在罪过的问题。从第一个问题看，如当事人遇到能产生较大利益的工程项目和加工订单，故意夸大自己的能力和条件，支付预付款和保证金与行为人签订合同，合同在初步履行过程中，因出现事实不能，当事人要纠正自己的过错，是否可以?只要行为人诚实守法完全可以。从第二个问题看，行为人在短期内与多个当事人签订合同，收取大量预付款和保证金，除了正常的经营、交往、经验不足之外，应着重考虑行为人是否存在利用合同占有他人钱款的故意。因为，从行为人的角度分析，其持有的工程项目、加工订单如真实可信，其应对另一方的承接、加工的基本条件、资质等要素都进行必要的考查。如果行为人不对上述承接、加工的一方的资质、条件和能力进行评审，一味反复地与他人签订合同，从中收取预付款和保证金，又以对方违约为借口拒绝返还预付款和保证金，对于这种情形，就应考虑行为人是在隐瞒真相，利用他人的无知和过错，蓄意骗取及占有他人的钱款，可视为合同诈骗。六、责任转移的诈骗认定合同诈骗中的责任转移，是行为人在合同诈骗后，为逃避法律责任，转移原非法行为的一种表现形式。其试图将非法的合同行为，通过转换形式让其合法化。如：甲冒用他人公司的名义与乙签订了供销合同，根据合同约定乙发送数千吨钢材给了甲，甲收取钢材后即对外销售并收回资金，但却支付少部分资金给乙。事后甲成立了自己的公司，继而用自己公司的名义与乙签订了一份补充协议，协议写明甲的原公司债权债务全部由新成立的公司承担。这样，甲冒用他人公司之名与乙签订合同骗取钱款的行为，通过补充协议使之合法化，由此达到占有他人财物不被刑事追究的目的。对这种合同诈骗中的责任转移行为，应明确认定为合同诈骗罪。因为，其行为已完全符合合同诈骗罪的主客观要件，即虚构事实、隐瞒真相、骗取他人财物数额巨大。至于行为人实施诈骗后，为逃避法律追究，采用责任转移的方法，其转移行为的本身也具有欺诈性，应确定为无效。不能因非法的行为披上合法的外衣而改变对其的刑事追究。因为甲对乙的先行行为已实施完毕，已完成了合同诈骗罪构成的全部要件。其转换形式的合法化，只是一种设计的退赃形式，并不能改变原有的合同诈骗性质。冒用或盗用别人的名义订立合同行骗。1、玩弄合同条款进行诈骗。合同的条款是双方协商一致的结果，具有法律效力，任何一方不得违反，否则应当承担违约责任。有些利用合同诈骗者，订立合同时正是抓住了这一点，故意制造条件或是设法在合同中订立对方极有可能违约的条款，以此骗取所谓的“违约金”或“其它损失补偿”。2、利用报纸、杂志和专业刊物，以及广播、电视大作广告，或通过某些单位或个人所作的有偿“新闻”报道，发出要约引诱，以寻求货物销路，推销技术专利，提供技术服务，或寻求合作、联营伙伴等，骗取定金、预付款、货款、技术服务费等财物。3、利用企业急须紧俏商品或急于发展外向型经济的心理，谎称能提供紧俏物资或引进外资，取得该企业的信任，以骗取该企业的定金、货款或介绍费。4、伪造银行票据。采取私刻银行公章、印鉴或利用作废的银行票据，利用某些企业个别经营者思想麻痹、识别能力不强等弱点来骗取款或物。5、在货物运输或仓储保管合同中，诈骗者利用运输方式或保管方管理制度不严的漏洞，通过偷盗或者涂改提单，冒充收货人或仓储人骗取货物。6、在加工承缆合同中，有的诈骗者以承缆为名，到处签订合同，以骗取加工原料或定金还有的以定作方的名义，骗取承缆方的“质量保证金”。7、在购销活动中，有的行骗者以接受或帮销滞销商品为诱饵，抓住某些企业急于推销滞销商品的时机，乘机与其签订购销合同或代销合同，要求对方先发货，随后将骗取的货物低价出售或抵偿其它欠债，待到发现时已货款全无还有的行骗者在质量上玩弄骗局，如采取伪造产品质量认证标志和产品的名称、产地、生产厂厂名、厂址，产品的主要成份含量及其他质量状况，保存期限等产品标志的方法进行诈骗诈骗者为了能使对方轻信上当，往往在合同中规定一些对己方不利和十分苛刻的违约金、赔偿金等制约条款，甚至先在小额合同上处罚一下自己，造成己方“信守合同、资信良好”的假象，然后骗订巨额合同，使对方先发货或先预付货款，从而使诈骗得逞为了骗取客户的信任，以其他人的货物冒充自家货物，诱骗客户“主动”签订合同，交付货款等等。8、在保险活动中，诈骗保险赔款的手段五花八门。诸如，冒用或盗用被保险人的名字向保险公司索赔在机动车辆投保中，某些客户将出险车辆换成已保险车辆，以此向保险公司骗取保险金投保人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险事故，骗取保险金故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病等人身保险事故，骗取保险金：伪造、变造与保险事故有关的证明、资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因等骗取保险金。

处三年以上十年以下有期徒刑情节严重的,处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑。非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物,具有下列情形之一的,属于刑法第一百二十五条第一款规定的“情节严重”