煤炭全税是什么意思

煤炭贸易公司不属于煤炭开采企业，不缴纳行政规费和资源税，应缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、企业所得税等：

1、增值税。一般纳税人按照你的销售额17%计算，同时可以抵扣进项税；小规模纳税人按照销售额的3%（征收率）缴纳增值税，但不能抵扣进项税额；

2、城市维护建设税。在城区城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；在乡镇城建税按缴纳的增值税的5%缴纳；

3、教育费附加。按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加。按缴纳的增值税的1%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%×1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额自2008年1月以后企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（30万元以内20%，30万元以上25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

采购大量的低价无票煤炭就会造成缺少进项发票，只能够选择全额纳税，导致企业面临巨大的税负压力。

当然，在煤炭行业除开因为缺少进项发票的企业外也还有进项与销项是相互匹配的煤炭企业，但对于这类煤炭贸易的企业来讲依旧面临着巨大的税负压力，主要是在于煤炭行业税务局所给其企业的票据数量有很大的限制，每年甚至是每个月能够开具的票据数量少之又少。

有很多的税收洼地都在大力宣传只要有煤炭企业入驻园区即可享受对应的税收优惠政策来合理的节税，但能够做的也是针对于进销项匹配的煤炭企业，即使是这样可能每月能够开具的票据数量少之又少。现目前，笔者所在园区针对足额进项的煤炭企业每月能够开具的票据金额也是比较可观。

有限公司财政扶持所示优惠政策：

增值税：地方留存50%，给予企业地方留存部分80%（即纳税100万增值税，地方留存50万，给予企业40万返还）；

企业所得税：地方留存40%，给予企业地方留存部分80%（即纳税100万企业所得税，地方留存40万，给予企业32万返还）；

每月给予企业开票数量在3千万的票据，以某某能源有限公司为企业名称；

享受税收优惠政策的煤炭企业需保证全额进项，即进项与销项匹配

有限公司的税收优惠政策既能够解决煤炭企业存在的税负压力，也能够取得相对比较大的开票数量，解决煤炭企业一年的开票数量的一部分问题。

笔者可以肯定的告诉大家，这个政策是完全合理合法的。因为这是根据园区所在地方政府为了提升当地财政收入发布的税收优惠政策，并结合企业实际情况而制定出来的方案。

因此，要找对方法，充分利用现有政策和客观条件，就可以轻松合理的节税。

希望这条煤炭企业的税收优惠政策可以帮助您解决问题，望采纳！

各地还要交水利基金不等

还有残疾人方面的基金，数字很少。

主要是增值税，按增值额的17%缴纳

另外，要缴纳资源税，各地不等，一般吨煤3元。

所得税要看你的经营状况，多少难定。这是煤炭生产企业的。

要是销售煤炭的，就简单多了。

煤炭企业想要解决目前的税务难题，需要满足以下几个点：

1. 需要提供全额进项，进销必须匹配；

2. 纳税至少300万以上；

3.上游尽量由矿山提供，个体可以占一部分，但占比不能太大。

煤炭企业需要清楚的一点是，今时不同往日，在金税四期部署下，企业的数据都是透明的，请勿在违法边缘试探，小则税务局喝茶，大则涉及违法犯罪。

现在园区对煤炭企业的要求也比较严格，一般的税收洼地不愿意接纳煤炭企业，一是煤炭企业营业额较大，能消化的园区不多；二是0进项存在风险无法把控。

现在笔者所在的园区对煤炭企业放宽要求，只要满足上述3点，即可接受煤炭企业入驻，并且不限制企业的开票量。

笔者所在的园区对煤炭企业推行增值税和企业所得税奖励政策，煤炭企业在园区成立有限公司，承接业务后在当地纳税。

对增值税进行地方留存后（50%）70%-80%的返税奖励；

对企业所得税进行地方留存后（40%）70%-80%的返税奖励。

当月纳税后，次月月底园区会将奖励发到企业账户上。

希望这条煤炭企业合理避税的建议能够帮助到您，望采纳！

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）规定：

纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：

自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

二、根据《财政部 国家税务总局关于金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税〔2008〕171号）规定：“一、金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由13%恢复到17%.

三、本通知所称金属矿采选产品，包括黑色和有色金属矿采选产品；

非金属矿采选产品，包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品、煤炭和盐。

四、本通知自2009年1月1日起执行，《财政部、国家税务总局关于调整金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知》（〔94〕财税字第22号）、《财政部 国家税务总局关于调整工业盐和食用盐增值税税率的通知》（财税〔2007〕101号）和《国家税务总局关于有色金属焙烧矿增值税适用税率问题的通知》（国税函〔1994〕621号）同时废止。“

因此，煤炭企业销售居民用煤炭制品适用税率为13%，除此以外的煤炭制品适用税率为17%.

解析:

1、销售产品：交纳增值税，税率13％。

2、同时根据应交增值税计算交纳城市维护建设税和教育费附加。

3、资源税：根据销售量交纳资源税，从2005年5月1日起执行新标准，山东统一为3.6元/吨。

4、土地使用税、房产税、印花税、车船使用税等按国家规定交纳。

5、企业所得税：根据应纳税所得额交纳33％的企业所得税。

6、个人所得税：职工个人收入交纳个人所得税，对煤炭企业来说，采掘职工的收入可以按年度统一计算（一般行业按月度计算纳税）。

7、矿产资源补偿费：另外还要按销售收入的1％交纳矿产资源补偿费。

不是的，其实现在的煤炭生意已经模式化了，以我们为例吧，在购煤谈价时的煤价都是含税价即煤价加上相应的税金，好像是煤矿替缴税一样，其实并不是这样，煤矿给开的税票是我们自己交的税，煤矿只是替开出来而已，国家增值税规定增值税应该由买方承担即价外税，只是买方必须在买煤所在地缴纳，所以以前小煤矿多的时候， 小煤矿都不给开税票，价格就是不含税价但价格相应低一些，买煤后要自己想办法搞到当地的税票，当然是花钱买了，有的单位有多余的税票，会低于税务局的点率，一样用。有的煤矿卖煤时，可以提供税票，也可以不提供，但价格有所区别，你在买煤谈价时也一定会问带不带税票，如果不带税票价格应低一些。现在只有大矿生产了，都要求带票销售的，所以煤价都是含税价，不需再自己找税票了。同理在卖煤时，你制定一个煤炭的价格，还要再收取买你煤的人相应的税13%，这时你的就是含税价，就相当于煤矿主，这个税金要全部交到税务局，并用税票机给客户开出相应的税票，等于代税务局收税。所以你是要交税的，只是买煤时交的税才是你的应缴税，卖煤时不交税。煤炭转手给谁谁就要缴税，不可能不交税的。不过具体情况要更复杂，因为成本中除了煤价外还有很多费用，比如站台费，火车运输费，出境费（出山西省），煤炭可持续发展基金，铁路运销费等等，需要由提供车皮计划的中间人将煤矿开出的税票拿到他的单位将这些费用相应的税金加进去再开出新的税票给我们才算完成，否则你公司所在地的税务局查账时看的成本是总成本，而煤矿开的税票只是买煤的煤价成本，税金不够，就麻烦了。总之做煤炭生意和普通商品有所区别，也麻烦的多，但缴税方面没有区别，虽然麻烦，相信你时间长了也就知道了，另外如果只经营煤炭，就不需要再交营业税了。我回答的容易理解吗

需要交煤炭资源税和煤炭增值税。

我国于1984年开征资源税，设立资源税的初衷是为了调节资源开采中的级差收入、促进资源合理开发利用。最初，主要对开采天然气、石油、煤炭的企业开征，按照销售利润率超过12%的利润部分征税。

财政部目前正在研究将煤炭增值税税率由目前的17%调减为13%。数据显示，2015年年前2个月，规模以上煤炭企业主营业务收入3966.6亿元，同比下降8.3%。面对行业困境，今年管理部门将进一步控制煤炭总量，力争今年煤炭产量同比减少5%，上市煤企也在加速业务转型。

1994年，我国对原有资源税进行了改革，形成现有资源税，征税范围扩至7个税目：原油、天然气、煤炭、其他非金属原矿、黑色金属原矿、有色金属原矿、盐，全部实行从量计征。其中，煤炭指原煤，不包括洗煤、选煤及其他原煤的加工产品。

剩余税目为从量定额征收，目前炼焦煤需缴纳资源税8元/吨，动力煤的税额标准根据省份的不同略有差异，一般在2~4元/吨，这大约相当于坑口煤价的1%。煤炭资源税从量计征对销售价格的变动缺乏直接影响。

扩展资料：

目前推行煤炭资源税改革，正是基于当前煤炭价格变化较大，煤炭价格已经处于相对低位，这为煤炭资源税从价计征提　 供了基础。现行的从量计征标准已不适应煤炭市场的发展，正因为从量计征费用偏低，造成了部分地区煤炭资源浪费严重的现象，所以煤炭资源税改革势在必行。

资源税从价计征是未来发展趋势，也是煤炭资源税改革的必由之路。煤炭资源税由从量计征改为从价计征，所带来的影响是巨大的，优势非常明显。

首先，能真实地反映煤炭价格的波动程度。从量计征最大的局限在于不能真实地反映煤炭的价格变动状况，实施从价计征后，资源税征收的多少直接跟现行的煤炭价格相关联，与煤炭市场价格呈现正相关的关系。

参考资料来源：人民网-煤炭资源税的“前世今生”

参考资料来源：人民网-煤炭增值税税率或下调至13% 上市煤企业绩惨淡谋转型

600/1.17×0.17=87.2元 是你给电厂的增值发票税款87.2元；

380/1.17×0.17=55.2元和160×0.07=11.2元是买煤发票和运输发票能够抵扣的税款共66.4元；

在你的利润里面要刨除去所缴税款20.8元，税后利润是600-380-160-20.8=39.2元。

以上这是一票制，二票制就是把煤款和运输款分别计算，打个比方600元的煤款，你可以给380的煤税票+220元的运输税票，这样的话你的利润就可以大部分算在运输里了，同时也少缴了税，是利润的最大化。