煤炭贸易如何避税

做煤炭贸易，在哪里办公司有税收优惠政策？ 煤炭企业税务难题：

1、煤炭产品特殊，成本低，利润高，但进项少，因此增值税和企业所得税居高不下；

2、市场公关和关系维护也需要大量的成本费用，但无法提供正规进项进行抵扣；

3、煤炭企业有大量的大额发票需求，税务局为了调控成本，也会对企业开票量进行限制，导致发票不足，税务成本高。

现目前金税四期也在部署中，煤炭企业面临着巨大挑战，如何能实现合法合规节税，是现目前煤炭企业需要解决的问题。

煤炭企业想要解决目前的税务难题，需要满足以下几个点：

1. 需要提供全额进项，进销必须匹配；

2. 纳税至少300万以上；

3. 上游尽量由矿上提供，个体可以占一部分，但占比不能太大。

煤炭企业需要清楚的一点是，今时不同往日，在金税四期部署下，企业的数据都是透明的，请勿在违法边缘试探，小则税务局喝茶，大则涉及违法犯罪。

现在园区对煤炭企业的要求也比较严格，一般的税收洼地不愿意接纳煤炭企业，一是煤炭企业营业额较大，能消化的园区不多；二是0进项存在风险无法把控。

现在笔者所在的园区对煤炭企业放宽要求，只要满足上述3点，即可接受煤炭企业入驻，并且不限制企业的开票量。

笔者所在的园区对煤炭企业推行增值税和企业所得税奖励政策，煤炭企业在园区成立有限公司，承接业务后在当地纳税。

对增值税进行地方留存后（50%）70%-80%的返税奖励；

对企业所得税进行地方留存后（40%）70%-80%的返税奖励。

当月纳税后，次月月底园区会将奖励打到企业账户上。

希望这条煤炭贸易企业的税收优惠政策能够帮助到您，了解更多请看图，望采纳！

采购大量的低价无票煤炭就会造成缺少进项发票，只能够选择全额纳税，导致企业面临巨大的税负压力。

当然，在煤炭行业除开因为缺少进项发票的企业外也还有进项与销项是相互匹配的煤炭企业，但对于这类煤炭贸易的企业来讲依旧面临着巨大的税负压力，主要是在于煤炭行业税务局所给其企业的票据数量有很大的限制，每年甚至是每个月能够开具的票据数量少之又少。

有很多的税收洼地都在大力宣传只要有煤炭企业入驻园区即可享受对应的税收优惠政策来合理的节税，但能够做的也是针对于进销项匹配的煤炭企业，即使是这样可能每月能够开具的票据数量少之又少。现目前，笔者所在园区针对足额进项的煤炭企业每月能够开具的票据金额也是比较可观。

有限公司财政扶持所示优惠政策：

增值税：地方留存50%，给予企业地方留存部分80%（即纳税100万增值税，地方留存50万，给予企业40万返还）；

企业所得税：地方留存40%，给予企业地方留存部分80%（即纳税100万企业所得税，地方留存40万，给予企业32万返还）；

每月给予企业开票数量在3千万的票据，以某某能源有限公司为企业名称；

享受税收优惠政策的煤炭企业需保证全额进项，即进项与销项匹配

有限公司的税收优惠政策既能够解决煤炭企业存在的税负压力，也能够取得相对比较大的开票数量，解决煤炭企业一年的开票数量的一部分问题。

笔者可以肯定的告诉大家，这个政策是完全合理合法的。因为这是根据园区所在地方政府为了提升当地财政收入发布的税收优惠政策，并结合企业实际情况而制定出来的方案。

因此，要找对方法，充分利用现有政策和客观条件，就可以轻松合理的节税。

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600/1.17×0.17－380/1.17×0.17－160×0.07，这只是你要额外缴纳的税款20.8元；

600/1.17×0.17=87.2元 是你给电厂的增值发票税款87.2元；

380/1.17×0.17=55.2元和160×0.07=11.2元是买煤发票和运输发票能够抵扣的税款共66.4元；

在你的利润里面要刨除去所缴税款20.8元，税后利润是600-380-160-20.8=39.2元。

以上这是一票制，二票制就是把煤款和运输款分别计算，打个比方600元的煤款，

你可以给380的煤税票+220元的运输税票，这样的话你的利润就可以大部分算在运输里了，

同时也少缴了税，是利润的最大化。

1、增值税。一般纳税人按照你的销售额17%计算，同时可以抵扣进项税；小规模纳税人按照销售额的3%（征收率）缴纳增值税，但不能抵扣进项税额；

2、城市维护建设税。在城区城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；在乡镇城建税按缴纳的增值税的5%缴纳；

3、教育费附加。按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加。按缴纳的增值税的1%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%×1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额自2008年1月以后企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（30万元以内20%，30万元以上25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

比如很多爱看电影的朋友都会发展，电影的出产地都是霍尔果斯，因为哪里再西部地区比较出名，税收奖励大，但是比较偏远，那么咱们中国的东边有没有这样的税收洼地呢？答案是肯定的，在江苏税收洼地，企业一样可以得到很大程度的税收奖励。

1，地方实行的是总部经济招商形式，不需要企业实体入驻，只是需要注册地址在当地，在当地纳税就可以享受这样的优惠政策。政府委托有机构负责企业当地事情的处理。

2，增值税纳税以后，奖励给企业地方留存的50%-70%返还（地方留存50%）比如企业纳税100万，次月就会奖励给企业25万-35万（不需要企业提交申请，所有总部经济招商的企业只要纳税次月都会得到奖励）

3，所得税纳税以后，奖励给企业地方留存的50%-70%返还（地方留存总税收的40%）比如企业纳税100万。次月就会给企业20万-28万（不需要企业提交资料申请，纳税以后直接奖励到企业对公账户）纳税大户一事一议，可以给到企业更高的税收奖励。

税收洼地除了奖励政策以外，对于个人独资企业享受的是所得税核定征收，这种企业的优势是帮助缺少进项发票的企业转移利润，办理个人独资企业和目前缺少进项的公司发生业务来往主体公司主要缴纳25%的企业所得税，加上20%的个人所得税，才可以自由利用这笔资金。

江苏税收洼地作为东方企业的绿洲已经招商引税来了很多企业，但是对于某一些，煤炭贸易，再生资源，危险化学品的有限公司享受不到政策，具体看企业的自身情况。