我们是做胶合板的，有没有同行高手指点下，胶合板怎样计件才是最合理的，最好给个流程。
不知道你的工序啊，做胶合板的厂家每个工序都不一样。
你不要看人家多少钱，你要自己算啊，一张三合板的费用是3.5元，这3.5元含胶水，面粉，电费，煤炭，叉车油等等，不含你的利润啊，
你去掉这些，然后看看剩下多少钱，剩下的钱就是你的工人工资的钱，然后再平均。不这样算，就很好算了你会吃亏的，呵呵··
不过还要看你的产量啊，产量越小，计件工资越高，产量越大计件工资就越少，假如你有20个工人你一天要是生产1000张板，工人还能赚到钱，你要是一天生产个几百张，工人就要去喝西北风了，呵呵··临沂山艺贴面板厂
计算方法：
1、每张板的原料成本；
2、每张板的工人工资；
3、每张板均摊后的管理人员工资；
4、每张板均摊后的固定资产折旧费；
5、每张板均摊后的其他成本（包括水电等）；
6、每张板均摊后的其他管理费用（大致算的）；
towood plywood exporter 答复
任何准确简单的方法都是相对而言，并不一定是方法本身简单。从你的描述可以看出工厂管理者还是有意识进行规范管理，并有意识去解决问题或矛盾。
个人提供一点浅拙建议，仅供参考：
1、你的方法挺好，大多数工厂也是使用这种办法。你可以考虑得更细致些，比如，流程卡容易掉，可以换用不干胶的流程卡粘贴在箱上面等。
2、找到了好的方法，在管理上也需要跟进，需要出台配套的实施流程方案，让每一个员工参与进来，在上下工序交接时必须有流程卡标识，计件的产量日清月结，每天录天生产日报表，清晰有效的管理手段，更能指导生产，便于控制计划与进度。
3、深一层讲，不需要每一道工序都用流程卡交接，可以考虑将13道工序流程划归为两或三大工序，类型于三个车间或三个班组；这三个班组进行交接时使用交接单，核对流程卡数量，第三方品管核查品质时也可监督数量，入库时凭入库单，流程卡只是用来标识批次、货号、产品名称、规格尺寸、数量、质量、颜色等，是为了方便查询与追溯，而不是用于计件统计。
4、三个班组内的工序流动，由于流程较短，流程卡的准确更便于控制。计件员工产量可以另开工票或填写个人生产日报表，如果选用开工票，则交接到班组内的总数量必须等于开给员工计件工票的总和，如果数量有差异，则找出原因，是虚开还是不良品报废。工票一式两份，员工完成后签名确认质量和产量，然后回收一份用于核算计件工资。如果采用个人生产日报表，则由员工每天完成一道或一批次产品，就必须经管理与品质确认后才能移交下一工序，报表按日上交班组长，班组交产品交接仍使用交接单完成，质量与数量双方核对，签名后确认质量与数量无误。
5、重心是管理，管理的重点是过程控制，必须每箱产品上面有标识流程卡，班级间交接必须使用交接单确认质量与数量，入库必须使用入库单。入库即为确认合格成品，入库单不等于标识流程卡，标识流程卡可以每箱一卡，入库单可以按日汇总后填写入库。
6、配套合适的奖惩制度。有什么想法大家可以多交流。
目前据我所知，大体如下：
排版分图文混排、纯文字、彩色设计三种，按P计算，不同的设计按不同的时间。
胶印一般按机台计算，以机器设计速度为标准，结合机器的使用年限和机况来定每小时的印数。另外再核定上下版和洗色时间。
装订一般按各种工序来定速度，比如四开、对开折页每小时各多少张。
我们厂是岗位工资+技能工资+计件工资的模式。
希望这点信息能帮到你。至于标准，各厂应该是不同的，甚至我所说的方法也不一定是别的厂执行的。
有的厂很简单，什么东西什么工序，就直接多少钱。呵呵。。。
材料会计其实就是物流会计，对整个企业的物流进行管理、控制、监督、统计；具体应从(需求)申购开始，到采购询价(选供应商)、采购入库（无发票为暂估入库，有发票为采购入库）、生产（销售、办公等）领用出库、完工产品（或其他退货）入库、销售产品出库；每一个流程均要有单据作为记账依据，会计其实就是讲证据（依据）的一项工作，凭据（单）记账，完成统计，提供信息的这么一个职能部门！
1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员相接，做好协调工作2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。（这步很重要，一定要与仓库对好数，否则是不会准确的）。
5、根据计算方法 确定单位材料成本，及材料结存成本。
6、期间末做材料预算，材料成本对比，进销差价分析。 控制好材料成本。
材料会计一般是核算材料的入库、出库。材料会计对出入库的材料必须取得合理的出入库手续才能办理，同时对收到的材料增值税发票要及时交资金会计去税务部门抵扣，对在库的材料要进行定期盘点，保证账账，账实的相符。
包括:
1、材料的入库会计核算。
确定材料的核算方法并执行，如实际成本法、计划成本法等。
办理暂估、冲暂估等业务。
还应该将因购货引起的往来，主要是负债核算清楚。
2、材料的出库会计核算。
确定材料出库的计价方法并执行，如先进先出法、加权平均法等。
根据成本计算对象归集成本中直接原材料金额。并作适当分析和监控。
3、 指导仓库保管员处理各种业务。
4、组织盘点、汇总盘点结果。
在实际工作中，到会计期末无论是仓库或企业的财务部门，都要编制“原材料购、领、存明细表”。仓库的表只反映数量，而财务的表不仅反映数量，还要反映金额。这张报表格式基本都是一样的，都包括材料名称、规格、单位、数量、单价、金额等栏目。它主要反映四个方面的内容：一是月初余额；二是本月购进；三是本月付出（在本月付出中要记录基本生产领用、辅助生产领用、管理部门领用、在建工程领用、对外销售等）；四是本月实际库存。尤其是本月购进和本月付出，要根据原材料入库单和出库单进行归集，到会计期末仓库和财务要核对账目，财务的材料会计要参加仓库实物盘点，做到帐帐、帐表、帐实相符。材料收发存明细表是财务部门进行原材料总分类核算和明细分类核算的基础原始凭证，所以要认真编制。在实现电算化的今天，无论那个种类的财务软件，都有单独的存货购销存模块，这样大大减少了仓库和财务的核算、统计工作量，可以做到资料共享，但是要求企业的基础工作只能加强，不能削弱。
