建筑行业增值税税负率一般是多少

例举一些行业负税率：

01农副食品加工350%；

02食品饮料450%；

03纺织品(化纤)225%；

04纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品291%；

05造纸及纸制品业500%；

06建材产品498%；

07化工产品335%；

08医药制造业850%；

09卷烟加工1250%；

10塑料制品业350%；

11非金属矿物制品业550%；

12金属制品业220%；

13机械交通运输设备370%；

14电子通信设备265%；

15工艺品及其他制造业350%；

16电气机械及器材370%；

17电力、热力的生产和供应业495%；

18商业批发090%；

19商业零售250%；

20其他350%。

简单的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内(一般一年)已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。

如梁简果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。也就是通常所说的税负率

其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入100%。

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%(商业企业15%左右)，各行业的税负率是不同的，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%(以前是商业4%，工业6%)，而对般纳税人来说，由改迟于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于

该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入；

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进橡歼裤项税额。

税负率是什么

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业15%左右)，各行业的税负率是不同的，税负率标准也会持续更新。下面列示各行业的具体的税负率，供参考：

企业增值税行业预警税负率

农副食品加工 350%

食品饮料 450%

纺织品(化纤) 225%

纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 291%

造纸及纸制品业500%

建材产品 498%

化工产搭卜掘品 335%

医药制造业 850%

卷烟加工1250%

塑料制品业 350%

非金属知核矿物制品业 550%

金属制品业 220%

机械交通运输设备 370%

电子通信设备 265%

工艺品及其他制造业 350%

电气机械及器材370%

电力、热力的生产和供应业 495%

商业批发 090%

商业零售 250%

其他35%

企业所得税行业预警税负率

租赁业 150%

专用设备制造业 200%

专业技术服务业250%

专业机械制造业 200%

造纸及纸制品业 100%

印刷业和记录媒介的复制印刷 100%

饮料制造业200%

医药制造业 250%

畜牧业 120%

通用设备制造业 200%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业200%

塑料制品业 300%

食品制造业 100%

商务服务业 250%

其他制造业——管业300%

其他制造业 150%

其他建筑业 150%

其他服务业 400%

其他采矿业100%

皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业100%

批发业 100%

农副食品加工业100%

农、林、牧、渔服务业 110%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 100%

零售业150%

居民服务业 120%

金属制品业——轴瓦 600%

金属制品业——弹簧 300%

金属制品业200%

建筑材料制造业——水泥 200%

建筑材料制造业 300%

建筑安装业 150%

家具制造业150%

计算机服务业弊携 200%

化学原料及化学制品制造业 200%

工艺品及其他制造业——珍珠400%

工艺品及其他制造业 150%

废弃资源和废旧材料回收加工业150%

非金属矿物制品业100%

纺织业——袜业 100%

纺织业 100%

纺织服装、鞋、帽制造业 100%

房地产业400%

电气机械及器材制造业 200%

电力、热力的生产和供应业 150%

道路运输业 200%

这要看你是一般纳税人还是小规模纳税人。

增值税，销售收入为基数，税率17%，但可以与进项税抵旦轮扣，大部分公司税负在3~5%。

营业税，销售收入为基数，税率5%，不可抵扣。

城建税，应交增值税或营业税的7%。

教育费附加，应交增值税或营业税的3%。

地方教育费附加，闭迟烂应交增值税或营业税的2%，有的地区没有此税。

所得税，税率25%，利润总额为计算基数。

印花税，不同的课税对象贴轿漏花不一，合同是千分之零点三。

还有房产税、土地增值税等，看房产是否是自己的。

你好！

2018年最新各行业 《预警税负率表》出炉啦！

不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税(用百分比计算)。如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，这时税局就会让你自查，甚至稽查。我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业15%左右)。

今天给大家整理了最新各行业《预警税负率》。

一、企业增值税行业预警税负率

增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注1：

对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2：历空吵

通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

农副食品加工 350%

食品亏掘饮料 450%

纺织品(化纤) 225%

纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 291%

造纸及纸制品业 500%

建材产品 498%

化工产品 335%

医药制造业 850%

卷烟加工 1250%

塑料制品业 350%

非金属矿物制品业 550%

金属制品业 220%

机械交通运输设备 370%

电子通信设备 265%

工艺品及其他制造业 350%

电气机械及器材 370%

电力、热力的生产和供应业 495%

商业批发 090%

商业零售 250%

其他 350%

二、企业所得税行业预警税负率

所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。

租赁业 150%

专用设备制造业 200%

专业技术服务业 250%

专业机械制造业 200%

造纸及纸制品业 100%

印刷业和记录媒介的复制印刷 100%

饮料制造业 200%

医药制造业 250%

畜牧业 120%

通用设备制造业 200%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业200%

塑料制品业 300%

食品制造业 100%

商务服务业 250%

其他制造业——管业 300%

其他制造业 150%

其他建筑业 150%

其他服务业 400%

其他采矿业 100%

皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业100%

批发业 100%

农副食品加工业 100%

农、林、牧、渔服务业 110%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 100%

零售业 150%

居民服务业 120%

金属制品业——轴瓦 600%

金属制品业——弹簧 300%

金属制品业 200%

建筑材料制造业——水泥 200%

建筑材料制造业 300%

建筑安装业 150%

家具制造业 150%

计算机服务业 200%

化学原料及化学制品制造业 200%

工艺品及其他制造业——珍珠 400%

工艺品及其肢侍他制造业 150%

废弃资源和废旧材料回收加工业 150%

非金属矿物制品业 100%

纺织业——袜业 100%

纺织业 100%

纺织服装、鞋、帽制造业 100%

房地产业 400%

电气机械及器材制造业 200%

电力、热力的生产和供应业 150%

道路运输业 200%

农副食品加工350%；食品饮料450；纺织品（化纤）225%；纺织桐灶服装、皮革羽毛（绒）及制品291%；造纸及纸制品业500%；建材产品498%；化工产品335%；医药制造业850%；卷烟加工1250%；塑料制品业350%；非金属矿物制品业550%；金属制品业220%；机械交通运输设备370%；电子通信设备265%；工艺品及其他制造业350%；电气机械及器材370%；电力、热力的生产和供应业495%；商业批发090%；商业零售250%；其他35%；租搜誉赁业150%；专用设备制造业200%；专业技术服务业250%；专业机械制造业200%；造纸及纸制品业100%；印刷业和记录媒介的复制印刷100%；饮料制造业200%；医药制造业250%；畜牧业120%；通用设备制造业200%；通信设备、计算机及其他电子设备制造业200%；塑料制品业300%；食品制造业100%；商务服务业250%；其局漏扮他制造业——管业300%；其他制造业150%；其他建筑业150%；其他服务业400%；其他采矿业100%；皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业100%；批发业100%；农副食品加工业100%农、林、牧、渔服务业110%；木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业100%；零售业150%；居民服务业120%；金属制品业——轴瓦600%；金属制品业——弹簧300%；金属制品业200%；建筑材料制造业——水泥200%；建筑材料制造业300%；建筑安装业150%；家具制造业150%；计算机服务业200%；化学原料及化学制品制造业200%；工艺品及其他制造业——珍珠400%；工艺品及其他制造业150%；废弃资源和废旧材料回收加工业150%；非金属矿物制品业100%；纺织业——袜业100%纺织业100%；纺织服装、鞋、帽制造业100%；房地产业400%；电气机械及器材制造业200%；电力、热力的生产和供应业150%；道路运输业200%。

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企业增值税行业预警税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 具体计算如下： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注1： 对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2： 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

建筑业一般纳税人增值销项率税率为11%（财税〔2016〕36号）），小规模纳税人征收率为3%。一般纳税人可进行进项税抵扣，增值税实际纳税额取决于销项税额及进项税额两者。进项税额高越高增值税税负率越低。

由于建筑业工期较长，营改增至今1年多，大部分建筑企业仍在学习摸索改善中，普遍的增值税税负率尚未有明确的数据。我们可以结合实际情况对税率进行测算。

假定全部材料可以扣税，其应纳增值税占含税工程收入的比率分别为2%~25%左右，明显低于改革前3%的营业税税负率。

但是如果按照只有部分材料可以取得扣税凭证的情形测算，企业的实际税负率分别达到了脊伍590%左右，远远高于“营改增”之前3%的税率。

测算详细过程，详见网页链接

以下是较早的预警税负率，建筑行业增值税预警税负率资料不足，仅供参考：

1、企业增值税行业预警税负率

农副食品加工 350

食品饮料 450

纺织品（化纤） 225

纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 291

造纸及纸制品业500

建材产品 498

化工产品 335

医药制造大野毁业 850

卷烟加工1250

塑料制品业 350

非金属矿物制品业 550

金属制品业 220

机械交通运输设备 370

电子通信设备 265

工艺品及其他制造业 350

电气机械及器材370

电力、热力的生产和供应业 495

商业批发 090

商业零售 250

其他35

2、企业所得税行业预警税负率

租赁业 150%

专用设备制造业 200%

专业技术服务业250%

专业机械制造业 200%

造纸及纸制品业 100%

印刷业和记录媒介的复制印刷 100%

饮料制造业200%

医药制造业 250%

畜牧业 120%

通用设备制造业 200%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业200%

塑料制品业 300%

食品制造业 100%

商务服务业 250%

其他制造业——管业300%

其他制造业 150%

其他建筑业 150%

其他服务业 400%

其他采矿业100%

皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业100%

批发业 100%

农副食品加工业100%

农、林、牧、渔服务业 110%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 100%

零售业150%

居民服务业 120%

金属制品业——轴瓦 600%

金属制品业——弹簧 300%

金属制品业200%

建筑材料制造业——水泥滚备 200%

建筑材料制造业 300%

建筑安装业 150%

家具制造业150%

计算机服务业 200%

化学原料及化学制品制造业 200%

工艺品及其他制造业——珍珠400%

工艺品及其他制造业 150%

废弃资源和废旧材料回收加工业150%

非金属矿物制品业100%

纺织业——袜业 100%

纺织业 100%

纺织服装、鞋、帽制造业 100%

房地产业400%

电气机械及器材制造业 200%

电力、热力的生产和供应业 150%

道路运输业 200%

建筑业增值税预警税负率大致是32%-35%。预警税负率一般是企业上年度税负率的上下20%内幅度，列为风险预警。

以下是相拆明关资料的参考数据

一、企业增值税行业预警税负率

行业 预警税负率

农副食品加工 350

食品饮料 450

纺织品(化纤) 225

纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 291

造纸及纸制品业500

建材产品 498

化工产品 335

医药制造业 850

卷烟加工1250

塑料制品业 350

非金属矿物制品业 550

金属制品业 220

机械交通运输设备 370

电子通信设备 265

工艺品及其他制造业 350

电气机械及器材370

电力、热力的生产和供应业 495

商业批发 090

商业零售 250

其他35

二、企业所得税行业预警税负率扮御乎

行业 预警税负率

租赁业 150%

专用设备制造业 200%

专业技术服务业250%

专业机械制造业 200%

造纸及纸制品业 100%

印刷业和记录媒介的复制印刷 100%

饮料制造业200%

医药制造厅悉业 250%

畜牧业 120%

通用设备制造业 200%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业200%

塑料制品业 300%

食品制造业 100%

商务服务业 250%

其他制造业--管业300%

其他制造业 150%

其他建筑业 150%

其他服务业 400%

其他采矿业100%

皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业100%

批发业 100%

农副食品加工业100%

农、林、牧、渔服务业 110%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 100%

零售业150%

居民服务业 120%

金属制品业--轴瓦 600%

金属制品业--弹簧 300%

金属制品业200%

建筑材料制造业--水泥 200%

建筑材料制造业 300%

建筑安装业 150%

家具制造业150%

计算机服务业 200%

化学原料及化学制品制造业 200%

工艺品及其他制造业--珍珠400%

工艺品及其他制造业 150%

废弃资源和废旧材料回收加工业150%

非金属矿物制品业100%

纺织业--袜业 100%

纺织业 100%

纺织服装、鞋、帽制造业 100%

房地产业400%

电气机械及器材制造业 200%

电力、热力的生产和供应业 150%

道路运输业 200%