退货如何做凭证？？？
退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：
1、销售退货
借：主营业务收入
贷：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)
同时，冲回成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、进货退货
借：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷：库存商品
扩展资料：
新《企业会计准则》中对库存商品会计处理要求如下：
一、本科目核算企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)，包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。
接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，视同企业的产成品，也通过本科目核算。
企业(房地产开发)的开发产品，可将本科目改为“1405 开发产品”科目。
企业(农业)收获的农产品，可将本科目改为“1405 农产品”科目。
二、本科目可按库存商品的种类、品种和规格等进行明细核算。
三、库存商品的主要账务处理。
(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目。
按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。
参考资料来源：百度百科-库存商品
如果你是退货方.你可以凭对方的送货单(原件或复印件)连同货品退回原送货方,送货单主要用以证明货品是对方发出.对方验证后自已需收回公司记帐用,不能留给送货方.
送货方确认后,会开出退货单,其数量及总金额以负数表示.退货方(即你)用退货单作记帐凭证,冲回应收帐款等相关财务帐
即此业务主要原始凭证为退货单
反之,如果你是原送货方,现接收别人的退货.那你在验收货品后,需开出退货单,除给退货方一联外,一般情况下,一联给财务记帐,一联系仓库留底.如果企业分仓细的话,根据企业需要,可以在收到退回货品后,按货品的流向,再出开转仓单或入库单等单据.以确认货品最终走向.
因此,此业务主要原始凭证也是退货单
辅助的凭证是转仓单或入库单等
不仓退货方还是收货方.如果退货时,涉及到资金流动的话,即以现金\银行存款等返还货款的,则应由收货方开出收据或红字发票.双方各执所需联.
相同,如有其他特殊情况,如以货抵货,以物抵货,以券(有价证券)抵货等等,都需有相关的交收凭据,甚至协议合同等等.
总之就视情况而定.
（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；
（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，开具蓝字退货入库单，方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联粘贴在红字存根联后面以备核查；
（3）购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票；《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。
处理如下：
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。
1.凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。
2.未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。
3.根据有关规定，纳税人发生销货退回时，不论是属于本年度还是以前年度销售的，都应冲减本期的销售收入。
处理方式：
1.本年度销售的商品，在年度终了前（12月31日）退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。
2.以前年度销售的商品。
3.本年度或以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出前（如股份有限公司的年度财务报告在年度终了后四个月报出）退回，冲减报告年度的主营业务收入以及相关的成本、税金。
4.以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出后退回的。通过以前年度损益调整科目核算。
5.销售退回时，对已发生的现金折扣或销售折让，应同时冲减销售退回当期的折扣、折让；如该项销售在资产负债表日及之前已发生现金折扣或销售折让的，应同时冲减报告年度相关的折扣、折让。
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。
1、凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
2、未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。
根据有关规定，纳税人发生销货退回时，不论是属于本年度还是以前年度销售的，都应冲减本期的销售收入。发生的销售折让，也作为主营业务收入的抵减项目处理。即企业在销售实现时，按销售全额确认收入和计算销项税额；在发生销售折让时，红字冲减销售收体（或记入“销售折扣与折让”和销项税额。即借记“主营业务收入”（或贷方红字登记）账户、“应交税金—应交增值税（销项税额）”（或贷方红字登记）账户，同时贷记“银行存款”、“应收账款，‘（或借方红字登记）等账户
销售退货税务上如何处理办理销售退回其实没有时间的限制，但是由于销售退回要抵减销项税金，因此，在办理上，时间不宜间隔过长，否则，税务机关可能不答应哟。、
一笔退货业务凭证应如何处理是同一个月吗？
如果是，比较简单，做相同的分录（用红字）就行了。
因为这张凭证是调整凭证，所以你可以在摘要栏里写明是调整的哪笔凭证就行了，可以不要附件。
销货退回原始凭证如何处理？？？？急！1、根据财政部《会计基础工作规范》第四十八条的规定精神，发生销货退回时，首先要取得退货验收证明，然后填制退货发票；退款时，首先要取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，然后才能填制退款凭证。特别要注意的是，不能以退货发票代替收据开具退款凭证。2、出差前借款处理如下，回来报销时候你要不会处理再问借：其他应收款——某某业务员贷：库存现金3、一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
关于销售退货开票、财务、纳税如何处理借 主营业务收入
应交税金——应交增值税--进项税额
贷 银行存款（或应收帐款，现金）
借 库存商品
贷 主营业务成本
关于一笔退货业务凭证应如何处理你用红字把原来的给冲了.再走一回你上面的那些分录.
如果你真想简单.你就把你最后一次的票子附在第一次的账上.因为你冲回再走也是这样的一笔账么.只要走在一年内是没有什么大事的.
Lazada退货如何处理关于LAzada退货处理方法当产品发生退货的时分，咱们该怎么通过时丰物流体系取回产品：Lazada视频教程
1.顾客退货或投递失败，价值超越10美元的产品运回香港，不超越的产品不退回。
2.当产品抵达香港时，卖家将收到 timeslogistsics@lazada. 寄出的电子邮件。卖家需要在Times物流
退件体系(Lazada在香港的第三方物流同伴)体系内注册，才取回退货产品。
3.点击邮件链接，先设置地址(收取退货产品的地址)公司名称/联络人等信息，马来西亚卖家中心ID将成为体系登录ID。
成功点击提交后，会收到一封承认邮件。
4.登录时丰物流退件体系
成功登陆后点击“My Return Order(我的退货订单)”，可检查一切送回香港库房的订单列表。
退货时对于已发生的销售折让如何处理？销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况按以下规定办理：
借：生产成本—直接材料(红字冲销)，
贷：原材料(红字)，
支付材料款会计分录，
1、原材料采用计划成本核算：
借：材料采购，
应交税费—应交增值税(进项税额)，
贷：银行存款，
借：原材料，
材料成本差异，
贷：材料采购，
2、原材料采用实际成本核算：
借：在途物资，
应交税费—应交增值税(进项税额)，
贷：银行存款，
借：原材料，
贷：在途物资。
如果是直接可以用于销售的 就是
采购时 借 库存商品-X
应交税费 -应交增值税-进项税额
贷 银行存款/库存现金/应付账款等
销售时 借 银行存款/库存现金 等
贷主营业务收入
应交税费 -应交增值税-销项岁额
明白吗？不明白继续问我吧
