钢管租赁出库单收货人签字有效吗

出库流程。

1、所有的出库必须有公司授权的单据（授权签字，印章）作为出库依据。

2、接到公司出库通知时，仓管进行单据审核（检查单据的正确性，真实性），审核完毕后，通知运输部门安排车辆。

3、仓管严格依据出库单发货，如发现出库单上或钢材数量有任何差异，必须及时通知主管，并在出库单上清楚注明问题情况，以便及时解决。

4、仓管依据出库单核对备货数量，依据派车单核对提货车辆，并检查承运车辆的状况后方可将钢材装车。

5、仓管按照派车单顺序将每单钢材依次出库，并与司机共同核对出库钢材编号、数量、状态等。

6、装车后，司机应在出仓单上写明车号、姓名，同时仓管、司机签字。

如果有条件的话（软件系统的功能足够强大），应该核算将1100MM改为400MM的生产成本，这样你的成本才能进一步核算准确。当然，这只是我的一个建议。

2、而生产领用出库单（领料单），是在生产成本核算过程中的基础单据，用来核算产成品的成本构成，应该在转帐凭证中单独列示，比如某种产品领用主要材料15号钢管1000元：

借：生产成本-基本生产成本-直接材料-15号钢管 1000

贷：原材料 -15号钢管 1000

领料单据就附在这个凭证的后面。

还有：一般领用原材料用“领料单"

从半成品库、或成品库领用半成品或产成品，用“出库单”，以便于工作中好区分。

一、资产类

1 1001 库存现金

2 1002 银行存款

121122 应收账款

211231 其它应收款

321406 库存商品

54 1601固定资产

551602 累计折旧

二、负债类

842202 应付账款

862211 应付职工薪酬

872221 应交税费

902241 其他应付款

四、所有者权益类

115 4001 实收资本

117 4101 盈余公积

119 4103 本年利润

120 4104 利润分配

六、损益类

129 6001 主营业务收入

142 6301 营业外收入

143 6401 主营业务成本

145 6405 营业税金及附加

155 6601 销售费用

156 6602 管理费用

157 6603 财务费用

160 6711 营业外支出

161 6801 所得税

实收资本账户当然应该建，公司的第一笔注册资金就应计入实收资本

借：银行存款 等

贷：实收资本

大致业务及分录：

购进钢管

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款 / 应付账款 等

销售

借：银行存款 / 应收账款 等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育费附加

月末，结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

月末，结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

月末，结转本月费用

借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

财务费用

另外要准备好全套的账簿（日记账、明细账和总账），会计凭证（收付转凭证），原始凭证（入库单、出库单、销售单、工资表等），会计报表，等。

这样基本就搭建起会计核算的平台，可以开展会计工作了。

4.1.1 材料到公司，先放置于待检区域（经验收合格后方可办理入库手续）或做待检标识，由采购人员与保管员根据供方送货单据，清点数量，核对其包装无损，标识清晰无误后，通知检验人员进行验证，在清点数量时，尾数件必须全数清点，其它不便直接清点数量的材料可采用称重法，以样品的数量取平均，求算得总数量，经核实的数量，需在供方送货单据及报验单据中注明。

（1） 采购材料的验证按合同规定进行，需要在供方货源处对采购材料进行验证时，应在采购合同中说明验证的具体事项。

（2） 采购材料到公司后，由采购人员填写《材料报验单》，由材料设备部检验人员对材料进行检验或验证并记录。

●材料质量证明书或者复印件（必须加盖销售单位红章和签证日期）及“TS”标志的核对；

●材料与订货合同的要求（规格、数量、质量等）是否达到标准；

●采取宏观检验和抽样试验；

●必要时委托有关部门进行材料性能试验；

●验收合格的材料检验员用蓝色笔在可见部位“√”予以标识，验收不合格的材料用红色笔划上“×”号标识并与合格材料隔离存放；

●质量证明文件右下角上签字确认（姓名、日期）；

●经检验不合格的材料，一律退货处理；

●质量检验员在检验记录上签字并由检验责任师确认。

4.1.2 保管员根据检验人员检验合格的检验记录或标识；填材料《入库单》建立《材料台帐》，将材料进行分区、分类、分批存放在合适的储存位置并放置“材料收发卡”，并将质量证明文件记入《收材料质量证明文件登记表》中。

4.1.3 仓库坚持“先入库”，后“领用”的原则，由材料设备部开具的《领料单》或《出库单》，办理材料的出库手续，核对品名、型号（规格）、数量等无误后，在单据上签字，并将质量证明文件及相关标识移置给领料人员，及时进行登记。

（1）管材、焊材、管件、阀门等材料，进货量大，一次不能领出的，由保管员分类、分批、分规格填写《材料质量证明传递卡》，将质量证明文件的编号、制造厂家、日期、材料名称、规格、型号、批号、炉号等相关信息填入《材料质量证明传递卡》交领料人员，双方在《发材料质量证明传递卡登记表》签字确认，必要时保管员可将原质量证明文件复印，将复印件交给领料人员并登记。

（2）材料进量小，一次性全部领出的材料，保管员应将质量证明文件随材料同步移交给领料人员，并在《材料质量证明传递卡登记表》进行登记，双方签字确认。

4.1.4 凡错领、错发、过程变更的原因，已领出材料可填《退料单》，材料设备部核对其合格标识或根据重验合格单据办理退库手续，因工程变动或其他原因造成材料有余的，由领用单位自己妥善保管或按规定办理退库。

4.1.5 因检验风险的存在，在施工中，发现采购材料的质量缺陷或材质不符时，可填《退料单》或用《领料单》红字填写办理退库手续，这些不合格品设专区摆放，仓库每月统计数量，向材料设备部长报告，向供方追溯责任和索赔。

4.1.6 每一笔出入库数量都要及时在卡上予以记录，每天下班前进行帐务清理，做到日清月结。

4.1.7 对业主提供的材料，根据《业主提供材料清单》，必须对材料实物和质量证明文件进行核对，不合格不得投入使用，进行标识隔离，填写《材料验收记录表》并签字确认。

4.2 材料的堆放要求

4.2.1 材料设备部负责所有贮存区域的规划，编排区、架、层、位号码（即四号定位），库存材料按用途、性能、规格、确定摆放位置。

4.2.2 材料分区、分类排放整齐，标识清晰可见，当实际存贮材料与规划不一致时，需挂牌明示。严禁不锈钢管材、管件等与碳钢接触。

4.2.3 库存材料尽量上架存放，上轻下重，保持货架稳固及易取，不能上架的物品，在没有包装或盛装容器的情况下，应辅垫底物（如地台板）后落地堆放。

4.2.4 易损材料、危险物品、业主提供的产品设专区摆放，并给予醒目的标识。

4.2.5 堆放的位置高度或使用的容器，应符合材料的特点，或其本身标识要求。

4.2.6 同一批材料因存放位置的限制，需要存放在仓库不同地点时，选择其中一处放置“材料收发卡”，卡中注明其余材料的存放位置，在其余材料中需备注“卡见××号”。

4.2.7 焊接材料详见；MF-QF14-2007《焊接管理程序》；

4.2.8 大直径的管材存放在敞口仓库时，应用油漆予以标识。

4.3 存期控制

4.3.1 对于有存期要求的材料（如油漆、电焊条等），要使用色标（绿色）标明材料的入库时段。

4.3.2 不同批号材料要予以区分，防止混放，以便做到先入先出。发放有贮存期限要求的材料时，需在材料标识上加注有效日期。

4.3.3 贮存期限超始日期的计算分三种情况：

（1） 包装上有出厂日期时，依出厂日期开始计算：

（2） 如果没有注明出厂日期，但必须做进货验证时，从验证合格日开始计算；

（3） 如不符合上述两种情况，则根据入库日期开始计算。

4.4 贮存材料的环境及安全要求。

4.4.1 仓库门窗要防暴晒和风雨袭击，房顶不漏雨、墙面不渗水、地面不冒水，做到防湿、防潮并保持通风。

4.4.2 配备足够的消防器材和设备，保持防火通道的畅通。

4.4.3 材料应通风，以保证适宜的贮存环境。

4.4.4 对有特殊贮存环境要求的材料，仓库应配备相应的资源予以满足。

4.5 定期盘点和巡查制度

贮存材料需建立“材料收发卡”和台帐，仓库每季度定期盘点（或材料设备部有必要时），做好帐务清理并列表上报，保持帐、物、卡一致。保管员应经常查看库存材料，发现异常及时处理，在盘点或日常巡查中发现超过贮存期或变质的材料，应及时通知检验员验证，根据验证结果采取相应的处理措施。

4.6 材料管理人员交接手续

材料管理人员换任时应办理交接手续，原管理人员应对经管的帐本签字，新换任的材料管理人员在材料设备部负责人的见证下办理交接手续（必要时财务部参加）并签字确认。

4.7 材料代用

4.7.1 安装材料的代用应采用化学成份和力学性能相近的材料。如须代用，必须由材料责任师填写《材料代用审批表》，经质量保证工程师审批后，送交设计单位确认；

4.7.2 材料代用以不影响设计质量为前提，可用大代小，用厚代薄，用高强度的代低强度的，用高精度代低精度的，用高性能的代低性能的；

4.7.3 安装的材料代用应满足强度和结构上要求，且须经生产技术部和材料代用单位（业主）的技术部门（设计和工艺）同意。

4.7.4 有下列情况之一时，除应征得设计单位同意外，还应报原图纸审批单位备案：

（1） 用强度低的材料代替强度高的材料；

（2） 代用的钢管公称外径不同于原来的钢管公称外径；

（3） 等强度等截面积不同材质的材料代用，须经设计单位签证。

4.7.5 如果设计单位在代用表上指定代用材料部位，主管责任师应注意将此情况向施工人员交底。

4.7.6材料代用证明除由生产技术部或材料设备部专人保管外，必须分发有关人员，作为指导施工及交工的依据。材料责任师应将材料代用情况详细记录存档。

二、新建企业，要把帐建立起来。建账：按照建筑施工企业会计制度要求，确定帐簿种类、格式、内容及登记方法，设置总帐、明细帐、日记帐及备查账。

（一）设置总账

1、根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。

2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿。

（二）设置明细账

1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。

2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。

3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。

（三）设置日记账

1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。

根据财政部《会计基础工作规范》的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。

2、现金日记账和银行存款日记账

（1）现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。

（2）账簿的外表形式必须采用订本式。

现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。

登 记： 1、运输调度在登记表上分送货目的地，分收货客户标定提货号码。2司机(指定人员及车辆)到运输调度中心拿提货单，并在运输登统本上确认签收

调用安排： 1、填写运输计划。2、填写运输在途，送到情况，追踪反馈表。3、电脑输单。

车队交换： 1、根据送货方向，重量、体积、统筹安排车辆。2、报运输计划给客户处，并确认到厂提货时间。

提货发运： 1、检查车辆情况。2、按时到达客户提货仓库。3、办理提货手续。4、提货，盖好车棚，锁好箱门。5、办好出厂手续。6、电话通知收货客户预达时间。

在途追踪： 1、建立收货客户档案。2、司机及时反馈途中信息。3、与收货客户电话联系送货情况。4、填写跟踪记录。5、有异常情况及时与客户联系

到达签收： 1、电话或传真确认到达时间。2、司机将回单用EMS或FAX传真回忆诚物流。3、签收运输单。4、定期将回单送至客户处。5、将当地市场的住处及时反馈给客户。

回　单： 1、按时准确到达指定卸货地点。2、货物交接。3、百分百签收，保证运输产品的数量和质量与客户出库单一至。4、了解送货人对客户产品在当地市场的销售情况。